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• 小川 勝弘
• 大蔵財務協会
• ￥1540

• 2021年05月25日頃
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事業経営者や経理担当の方々にとって、複雑といわれる消費税の基本的仕組みや申告・納付する消費税額等の計算方法、消費税の届出関係にポイントをおき、図・表、イラストを使い平易に解説。今版は、令和3年10月から受付が開始される適格請求書発行事業者の登録申請手続や、新型コロナウイルス感染症等の影響を受けている事業者への特例の解説のほか、巻末には令和3年度税制改正のポイントを収録。

● 主要項目を整理して、簡潔明瞭に解説！

● 消費税を理解するために身近な事例を掲載し、多くの図や表、イラストを使い平易に解説！

● 令和3年4月1日現在の最新の法律により解説！

● 令和3年10月から受付が開始される適格請求書発行事業者の登録申請手続や、新型コロナウイルス感染症等の影響を受けている事業者への特例の解説のほか、令和3年度税制改正のポイントを収録。

• 石川幸恵
• 清文社
• ￥2200

• 2024年11月18日頃
• 在庫あり
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小さな会社で「支払管理」や「給与計算」などのバックオフィス業務全般を担うスタッフを対象に、販売や営業活動、仕入れや人事等から生じるイレギュラーな消費税の取扱いについて、イラストや図解を交えQ&A形式でやさしく解説。

• 熊王征秀
• 清文社
• ￥3520

• 2024年06月17日頃
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• 5.0(1)

不動産に関する消費税実務のすべてを、最新の税法を踏まえ、豊富な設例と計算例、多数の図表を交えて具体的に解説。

• 西山　卓/藤本　敦士/谷本　晃
• 新日本法規出版
• ￥3080

• 2024年06月03日頃
• 在庫あり
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本書は、消費税に関する実務で特に誤りやすい処理や誤解しやすい論点を豊富に取り上げたものです。
ケースにおける正しい処理を示した上で、適切な結論に至る要点を簡潔明瞭に解説しています。

• 森剛志
• 光文社
• ￥1034

• 2026年09月16日頃
• 予約受付中
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日本の「失われた30年」の低迷を考える上で、1989年以降の消費税増税の影響は避けて通れない。本書は、消費税が国民の購買力や企業環境、労働構造に及ぼした影響を多角的に分析する。増税が日本の経済構造に与えた本質的な問いを解き明かし、再び成長軌道へ戻るための具体的な日本経済復活のロードマップを、シミュレーションを交えて提示する一冊。長期停滞の真因を捉え直し、日本の未来への再生の道筋を描き出す。

• 資格の大原税理士講座
• 大原出版
• ￥3300

• 2022年08月
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法令等の改正・本試験の出題傾向に完全対応！

• 日本税理士会連合会/中央経済社
• 中央経済社
• ￥3520

• 2019年09月04日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(1)

10月1日から、税率引上げと軽減税率が適用となり、区分記載請求書等保存方式から適格請求書保存方式への段階的適用も始まる。31年度改正では免税臨時販売場制度が創設。

• ネットスクール株式会社
• ネットスクール出版
• ￥4400

• 2026年06月22日頃
• 在庫あり
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本書は公益社団法人全国経理教育協会が主催する消費税法能力検定試験の1級の試験対策用として作成したものとなります。
　公表されている出題区分表にもとづき、本書では主に消費税法の網羅的な知識を身につけるために、相続や合併があった場合その他の特殊な場合の納税義務の判定や調整対象固定資産に関する仕入れに係る消費税額の調整など試験対策に必要な学習内容を収載しております。

　≪本書の特長≫

　1．体系的かつ効率的な学習を進めやすくするため、Chapter（章）では、1級の試験範囲の内容を中心としつつ、2級および3級の内容についても復習項目として説明を加えています。また、Section（節）では、各級の出題区分を表示し、試験対策の利便性を図りました。

　2．内容説明（本文）では必要な箇所に補足する形で側注を設けており、また本文の表現だけでは理解しにくい箇所には適宜イラストによる図解を入れることで、学習内容がスムーズに理解・整理できるように工夫しております。

　3．設問を解いて解説を確認することにより、本書で学習内容が身についているか直ぐに確認でき、1級の試験対策としてご利用いただけます。


　◆旧版（第3版）からの改訂について◆
　本書は第120回（2026年10月）以降の全経消費税法能力検定試験1級の試験対策として令和8年4月30日現在施行されている法令を反映した内容となっており、大きな改訂箇所は下記の通りです。
　・令和7年から施行された「プラットフォーム課税」をChapter8「電気通信利用役務の提供及び特定役務の提供」に追加しました。
　・令和7年の税制改正により、リース取引に係る資産の譲渡等の時期の特例が廃止されたため、該当箇所を削除しました。

• ネットスクール株式会社
• ネットスクール出版
• ￥2750

• 2024年05月22日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 3.0(1)

本書は公益社団法人全国経理教育協会が主催する消費税法能力検定試験の3級および2級の試験対策用として作成したものとなります。
　公表されている出題区分表にもとづき、本書では主に税金の目的・税金の分類・憲法との関係といった税金の基礎的知識から、消費税における基本的な計算事項に関する学習内容を収載しております。

　≪本書の特長≫

　1．体系的かつ効率的な学習を進めやすくするため、各Chapter（章）では3級・2級と区分せずに作成しております。また、各級の試験対策を行う利便性を図るため、各Section（節）では各級の出題区分を表示しております。

　2．内容説明（本文）では必要な箇所に補足する形で側注を設けており、また本文の表現だけでは理解しにくい箇所には適宜イラストによる図解を入れることで、学習内容がスムーズに理解・整理できるように工夫しております。

　3．設問を解いて解説を確認することにより、本書で学習内容が身についているか直ぐに確認でき、各級の試験対策としてご利用いただけます。


　◆旧版（第2版）からの改訂について◆
　本書は第116回（2024年10月）以降の全経消費税法能力検定試験3級および2級の試験対策として令和6年度までの税制改正および令和5年4月1日に行われた出題区分の変更を反映した内容となっており、主な改訂箇所は下記の通りです。
　【Chapter7】
　（Section4）
　・積上げ計算による課税標準額に対する消費税額の計算を追加
　【Chapter8】
　（Section3）
　・積上げ計算による控除対象仕入税額の計算を追加
　（Section4／Section5／Section6／Section7）
　・控除対象仕入税額の計算について「割戻し計算」の説明文を追加
　（Section8）
　・請求書の記載事項を適格請求書の記載事項に修正
　【Chapter9】
　・控除対象仕入税額の計算について「割戻し計算」の説明文を追加
　【Chapter11】
　・課税標準額に対する消費税額の計算について「割戻し計算」の説明文を追加

• 杉村勝之
• 清文社
• ￥2420

• 2023年12月14日頃
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令和５年１０月から開始の「適格請求書等保存方式」（いわゆるインボイス制度）についても概説。

• 和氣 光
• 大蔵財務協会
• ￥2090

• 2024年06月13日頃
• 在庫あり
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本書は、消費税の初学者に理解しやすいよう、制度を平易かつ網羅的に解説した基本テキストとして、経理担当者、会計事務所、金融機関、インバウンド関連事業者などに広くご利用いただいています。インボイス制度の開始にあわせ、初めて消費税の実務に携わる事業者のために、納税義務者・課税対象・税額控除など基本的事項を解説しているほか、一般用・簡易課税用・2割特例の税額計算・申告書作成例を解説しています。また、国外事業者等における事業者免税点制度の見直しなど令和6年度税制改正に対応しています。

• 馬場 光徳
• 大蔵財務協会
• ￥3740

• 2024年07月12日頃
• 取り寄せ
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(1)

法人税に関する法令・通達が規定する内容は極めて広範囲に及ぶと同時にきめ細かく定められているため非常にボリュームがあり、かつ難解であるといわれています。本書は、そのような法人税に関する基本的事項を図表やフローチャートを多用して体系的に解説しています。

今回の改訂に当たっては、賃上げ促進税制、交際費等の損金不算入制度及び中小企業事業再編投資損失準備金制度等の見直し並びに特許権等の譲渡による所得の課税の特例(イノベーションボックス税制)や戦略分野国内生産促進税制の創設等といった令和6年度税制改正を織り込み更に内容を充実。

• 森田修
• 清文社
• ￥2200

• 2023年08月17日
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制度の仕組みから判断困難事例まで制度開始後の“そこが知りたい”に答える！実務留意点は「ここがポイント」でスッキリ理解。判断に迷うケースは「第１０章　迷いがちな税務上の問題点Ｑ＆Ａ」で解説。豊富な図解で煩雑な制度も丁寧に解説。

• 金子真一
• 税務研究会出版局
• ￥1980

• 2021年10月26日頃
• 在庫あり
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• 3.0(2)

●インボイス制度は個人消費者以外のすべての個人事業主や企業に影響を及ぼすインパクトの大きな改正です。令和5年10月からの導入が決まっており、準備期間は残り2年と迫っていますが、実情は対応の遅れが目につきます。

●そこで本書は、経理部門や税務担当者がインボイス導入時に突き当たる壁へのアプローチ方法など、実務目線の情報を盛り込んでいます。

●経理部門、販売・営業部門、購買・仕入部門などの部門ごとに、準備段階からゴールまでの実務上のアプローチ方法や留意点を解説しています。また、会社全体でとらえた体制づくりや取組み方についてのアドバイスも織り込んでいます。

●難解な消費税やインボイス制度についておさえておくべき基本の仕組みについても、わかりやすく解説しています。

●経理部門の担当者、インボイス導入プロジェクトメンバーなど現場で関わる方や、企業の顧問税理士の方などにぜひ読んでいただきたい一冊です。
第1編　インボイス制度を知る
1　これまでにない新しい制度
　消費税だけのルール／消費税等の税制改正／帳簿及び請求書等への記載事項／インボイス制度導入の狙い
2　インボイス制度
　インボイスとは／請求書等の役割／インボイスの要件／インボイス以外／対応する必要性／インボイス制度は選択制／インボイス制度に取り組むべき者／消費税は会社全体の課題／インボイス制度導入による混乱／経理部門の役割／経過措置
3　インボイス制度対応の検討
　販売・営業部門／調達部門／経理部門／免税事業者／免税事業者のまま得意先に迷惑をかけない方法／免税事業者から課税事業者に変わるインパクト

第2編　インボイス制度導入へのサクセスロード
1　サクセスロードへの入り口
　制度対応を主導する者／販売・営業部門に対するアプローチ／購買・仕入部門に対するアプローチ／経理部門の体制／どこから手を付ける？／インボイス開始までのスケジュール／税理士に任せれば大丈夫？／経理部門の担当者は腹を括れ！
2　事業者別アプローチ
　個人事業者／副業、フリーランス等／個人事業者等で税理士に一任している場合／中小企業等で自ら決算・申告している場合／税理士の場合
3　ゴールの設定
　販売・営業部門のゴール／購買・仕入部門のゴール／経理部門のゴール
4　サクセスロードを進む
　一歩を踏み出す／販売・営業部門／購買・仕入部門／経理部門

第3編　税務担当者が知っておきたい消費税
1　消費税の現状
　消費税と地方消費税／消費税のポジション／消費税の使い道／消費税収入と社会保障費／消費税と高齢化社会／申告期限の特例
2　消費税の基本
　消費税と免税店／消費税の基本／消費税が発生する取引の定義／課税か非課税かの2択ではない消費税／消費税の負担者と納税義務者／資産の譲渡等の時期
3　消費税の仕組み
　仕入税額控除／課税売上割合／仕入れ控除税額の算定方法／クロスボーダーを跨ぐ役務提供と消費税／非居住者と消費税／事業者の負担となる消費税

第4編　消費税の仕入れ税額控除制度における適確請求書等保存方式に関するQ＆A

• 熊王 征秀/渡辺 章
• 中央経済社
• ￥3740

• 2024年03月07日頃
• 在庫あり
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遂にスタートしたインボイス制度の最新版の「国税庁Q＆A」を逐条で詳解。字面だけではわからないQ＆Aの行間を読みとき税理士の現場とつなぐ、インボイス実務の座右の書。

• 池永 晃造
• 大蔵財務協会
• ￥2200

• 2021年10月08日頃
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消費税導入以来最も大きな改正となるインボイス制度の開始が迫っています。各事業者においては、通常の売上のみならず、対価の返還等を含めて多岐に亘る取引場面を想定しながら、請求書等を全般的に見直す必要があります。レシートを含む請求書、取引明細書などを総点検し、インボイスの要件を満たしているか、制度開始を機に電子インボイスを導入するか、免税事業者との取引や売上税額、仕入税額の計算はどうするか等、広範な準備を円滑に行うために欠かせない一冊です。インボイス通達逐条解説は必読です。

• 上杉秀文
• 税務研究会出版局
• ￥5940

• 2025年06月02日頃
• 在庫あり
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○諸外国との取引の増加に伴い取引内容も多様化、複雑化し、消費税の内外判定、輸出免税や非課税輸出の適用、リバースチャージの適用などに判断の困難なものが増加してきています。

○本書は、他に類をみない豊富な事例を用いて国際取引に係る消費税の取扱いをわかりやすく解説し、個々の取引に発生する多くの疑問に応用ができる実務書として評価されてきています。

○九訂版においては、国外事業者を対象とした多岐にわたる令和6年度改正及び令和7年度改正を踏まえて全体を見直し、新たに令和6年度改正事項を中心として22事例を追加し、合計522事例として内容の充実を図りました。

○国際取引の消費税実務に携わる方々に最適の一冊です。

○本書の内容は、令和7年4月1日現在の法令・通達によっています。

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥3520

• 2024年10月29日頃
• 在庫あり
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税理士試験消費税法の本試験の計算問題対策として重要な、総合問題形式の問題を収載したトレーニング問題集です。消費税法は基礎編と応用編の2冊があり、基礎編は総合問題を解くための基礎力の養成を主眼としています。
答案用紙付きで、解答用紙ダウンロードサービスにも対応しています。

≪本書の特長≫
1.制限時間を明示
問題にはすべて、標準的な解答時間を制限時間として付しています。
制限時間内の解答を目標として、演習にお役立てください。

2.難易度を明示
問題ごとに本試験の出題実績に応じた重要度（A:基本問題）（B:やや難しい問題）（C:本試験レベルの難しい問題）を明示しているので、重要度に応じたメリハリのある学習を行えます。

3.正解を導く力をつける
解答のプロセスが理解できるように、詳しい解答への道および条文番号、基本通達番号を掲載しています。

4.出題形式、傾向と対策を掲載
最新の第74回（2024年実施）を含めた、本試験の出題傾向と分析を掲載しているので学習を進めるにあたり参考としていただけます。

【改訂内容】
＊2024年7月現在で、2025年試験に関連する税制改正に対応
＊問題5を新規問題に差し替え
＊試験傾向等にあわせた内容（解説等）の一部修正
＊前付の出題分析等を改訂

• 武田 守
• 三修社
• ￥2420

• 2024年09月24日頃
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法人税・消費税の計算の基本から、申告手続き、申告書の書き方を平易に解説。令和6年度税制改正にも対応。必ず知っておかなければならない法人税や消費税の基本事項、税金の理解に不可欠な企業会計や決算書のしくみを解説。青色申告手続き、法人住民税、法人事業税、インボイス発行事業者の登録申請、消費税の各種届出のこともわかる。日常の経理処理や税務取扱いに必携の書。
第1章　法人税と決算書のしくみ
第2章　法人税の基本
第3章　法人税の収益・費用の中身
第4章　法人税の申告と申告書の作成
第5章　消費税のしくみ
第6章　消費税の申告と申告書・届出書類の作成

• 公益社団法人　全国経理教育協会/金井 恵美子
• 清文社
• ￥2860

• 2026年03月27日頃
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読む勉強と同時に、問題を解くことによって実力アップができるように各所に演習問題を配置。
難しい税法を初心者でもわかるように平易に解説した、実践教育用の絶好のテキスト。
巻末には、総合演習問題も掲げ、消費税法能力検定試験（2級及び3級）対策としても万全の備えができる。
第一章　消費税のあらまし

第二章　納税義務者

第三章　適格請求書発行事業者登録制度

第四章　課税の対象

第五章　非課税

第六章　免税

第七章　資産の譲渡等の時期

第八章　課税標準と税率

第九章　軽減税率

第十章　課税標準額に対する消費税額の調整

第十一章　仕入れに係る消費税額の控除

第十二章　仕入れに係る消費税額の調整

第十三章　2割特例・3割特例

　　　　　（適格請求書発行事業者となる小規模事業者に係る税額控除に関する経過措置）

第十四章　簡易課税制度（中小事業者の仕入れに係る消費税額の控除の特例）

第十五章　課税期間

第十六章　申告と納付

第十七章　国境を越えた役務の提供に対する課税の特例

第十八章　国境を越えた電子商取引に係る課税の特例

第十九章　国、地方公共団体等の特例

第二十章　事業の承継

第二十一章　信託

第二十二章　総額表示の義務

第二十三章　経理処理

第二十四章　地方消費税

第二十五章　総合演習問題



公益社団法人 全国経理教育協会主催 消費税法能力検定試験

　○消費税法能力検定試験について

　○検定試験受験時の注意事項

　○令和7年2月実施試験問題

演習問題・検定試験問題 解答