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• 白石　浩介
• 税務経理協会
• ￥3960

• 2019年09月17日頃
• 在庫あり
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消費税のしくみを転嫁と帰着という観点から丁寧に解説したうえで、経済学の視点から消費税転嫁の実態をデータを通じて解明する
第1部　消費税の現状と経済理論
　第1章　日本の消費税
　第2章　消費税の経済理論
第2部　2014年の消費増税が物価に与えた影響
　第3章　消費者物価指数に見る消費税の転嫁
　第4章　Point-of-Sale（POS）データに見る消費税の転嫁
　第5章　マイクロデータに見る消費税の転嫁
　第6章　産業関連分析に見る消費税の転嫁

• 杉浦孝幸
• 公益財団法人　納税協会連合会
• ￥3300

• 2024年11月15日頃
• 取り寄せ
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消費税に関するできるだけ身近な判定事例を選び、「○」「×」方式でわかりやすく解説。
第1章　通則

第2章　課税範囲

第3章　内外判定

第4章　非課税取引

第5章　輸出免税

第6章　小規模免除

第7章　小規模免除の特例

第8章　資産の譲渡等の時期

第9章　課税標準

第10章　税額控除

第11章　帳簿及び請求書等の保存（適格請求書等保存方式）

第12章　簡易課税制度

第13章　申告・納付・還付

第14章　国・地方公共団体等

第15章　経理処理

第16章　総額表示

第17章　軽減税率制度の概要等

第18章　国境を越えた役務の提供に係る消費税の課税関係

第19章　プラットフォーム課税関係

第20章　特定非常災害に係る消費税の届出等に関する特例

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥3190

• 2023年12月27日頃
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30年を超える長年の受験指導実績にもとづくTAC式の税理士試験完全合格メソッドを、教科書として市販化。まさに「みんなが欲しかった！」税理士の教科書です。消費税法の膨大な学習範囲から、合格に必要な論点をピックアップし、イラストを用いながら各事例をわかりやすくまとめました。

【主な特長】
□さまざまな事例をイラストを用いながら詳しく説明しているので、イメージをつかみつつ、学習できる。
□本文は極力シンプルで一読明解。例題も入っているから、具体的なゴール（試験でどのような問題を解ければよいのか）をイメージしながら学習できる。
□理論試験対策として、重要条文も解説とともに掲載している。
□多くの受講生がつまづいてきたちょっとした疑問や論点について、ひとことコメントとしてまとめてあるので、学習上のつまづきを事前に防止できる。
□教科書と問題集が1冊にまとめてあり、教科書編には問題集編へのリンクがあるので、効果的にインプット学習＆アウトプット学習を進められる。
　☆24年度版から教科書と問題集を取り外しできるようになりました！
□解答用紙ダウンロードサービスつき。

【改訂内容】
＊書籍全体にわたって、よりわかりやすくするために、内容を見直し
＊「Chapter22　インボイス制度」を新設
＊前付の試験情報等を改訂

• 小池敏範
• 税務研究会出版局
• ￥3080

• 2020年07月14日頃
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法人税と消費税の同時税務調査が実施され、消費税の非違事項が多く指摘されています。
その大きな原因は、消費税と法人税の取扱いの違いです。
両者の違いは、細かい箇所も含めると100を超えますが、法人税の観点から処理しがちであり、これが非違事項の発生につながると考えられます。
本書は、第1章から第9章まで大きく9つの項目に分け、それぞれの項目の概要を説明した上で、消費税の取扱いのミスが目立つ点について、事例を検討する形式でわかりやすく解説しています。
この第8版では、軽減税率制度の解説を加え、全部で111の事例を設けています。
消費税の実務における誤りやすい点をチェックできる実務家必携の書です。

• 八ッ尾順一/杉澤雄一
• 清文社
• ￥3300

• 2024年04月12日頃
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輸入取引の流れや消費税・関税の仕組みを押さえたうえで、税関の税務調査から消費税の更正までの一連の流れを詳解。具体事例や申告書記載例を掲げ、わかりやすく解説。
1章　貿易取引と税金
2章　税関の輸入後事後調査
3章　更正の請求と具体事例

• 清文社
• ￥2420

• 2019年12月17日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.0(1)

令和元年１０月からの軽減税率制度に対応。

• 三宮 修
• 清文社
• ￥2640

• 2023年12月28日頃
• 在庫あり
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インボイス制度で課税事業者になったら仕入税額控除はどうする！？２割特例、簡易課税、本則課税。事業者の状況に応じた仕入税額控除制度の有利選択と各制度の留意点を簡潔に解説！

• 杉村勝之
• 公益財団法人　納税協会連合会
• ￥3960

• 2024年07月16日頃
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消費税の概要から、申告・納付・経理処理まで、その仕組みや取扱いの実務知識を、最新の事例問答で体系的に整理・解説。

• 内川毅彦
• 法令出版
• ￥3630

• 2022年11月
• 取り寄せ
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• 齋藤 文雄
• 大蔵財務協会
• ￥2970

• 2024年08月26日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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インボイス制度の施行に伴う税額計算の特例（2割特例）終了後は、簡易課税適用事業者の一層の増加が見込まれます。2割特例及びその終了後の実務に関する解説、簡易課税制度の適用と事業区分判定に関するQ＆Aを追加したほか、基本通達・経理通達の抜本改正、日本標準産業分類の改定に対応した大幅改訂版として、研修テキストにも最適。税額計算の手順や主要届出書の記載例を収録したほか、多様な業種名や取引が探しやすいよう索引も充実。

• ネットスクール株式会社
• ネットスクール出版
• ￥2750

• 2024年05月22日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 3.0(1)

本書は公益社団法人全国経理教育協会が主催する消費税法能力検定試験の3級および2級の試験対策用として作成したものとなります。
　公表されている出題区分表にもとづき、本書では主に税金の目的・税金の分類・憲法との関係といった税金の基礎的知識から、消費税における基本的な計算事項に関する学習内容を収載しております。

　≪本書の特長≫

　1．体系的かつ効率的な学習を進めやすくするため、各Chapter（章）では3級・2級と区分せずに作成しております。また、各級の試験対策を行う利便性を図るため、各Section（節）では各級の出題区分を表示しております。

　2．内容説明（本文）では必要な箇所に補足する形で側注を設けており、また本文の表現だけでは理解しにくい箇所には適宜イラストによる図解を入れることで、学習内容がスムーズに理解・整理できるように工夫しております。

　3．設問を解いて解説を確認することにより、本書で学習内容が身についているか直ぐに確認でき、各級の試験対策としてご利用いただけます。


　◆旧版（第2版）からの改訂について◆
　本書は第116回（2024年10月）以降の全経消費税法能力検定試験3級および2級の試験対策として令和6年度までの税制改正および令和5年4月1日に行われた出題区分の変更を反映した内容となっており、主な改訂箇所は下記の通りです。
　【Chapter7】
　（Section4）
　・積上げ計算による課税標準額に対する消費税額の計算を追加
　【Chapter8】
　（Section3）
　・積上げ計算による控除対象仕入税額の計算を追加
　（Section4／Section5／Section6／Section7）
　・控除対象仕入税額の計算について「割戻し計算」の説明文を追加
　（Section8）
　・請求書の記載事項を適格請求書の記載事項に修正
　【Chapter9】
　・控除対象仕入税額の計算について「割戻し計算」の説明文を追加
　【Chapter11】
　・課税標準額に対する消費税額の計算について「割戻し計算」の説明文を追加

• 清文社
• ￥3080

• 2022年12月23日
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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２０２３年１０月導入のインボイス制度をわかりやすく解説。消費税の仕組みから申告書作成まで全編対話式で丁寧に図解。

• 山口拓
• 日本実業出版社
• ￥3520

• 2019年10月19日頃
• 在庫あり
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えっ、赤字でも納税が必要なの？！商品の販売やサービスの提供など国内で事業を行っている人なら、避けては通れない「消費税」。とても身近な税金なのにそのしくみは意外とややこしく、「？」となることも少なくありません。でも、本書があれば大丈夫！課税の基本的なルールから、税額計算、申告書の作成まで実務に必要な知識をやさしく解説します。

• 森下正勝
• 文芸社
• ￥1320

• 2024年11月
• 在庫あり
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• あいわ税理士法人
• 税務研究会
• ￥2530

• 2019年12月
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新様式による申告書の書き方をケース別にビジュアル解説！！

• 清文社
• ￥2640

• 2020年09月14日頃
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度重なる税制改正と多発する税務訴訟！リスクが増加する不動産取引の消費税実務のすべてを解説！！消費税率アップで増大する税理士損害賠償請求額。令和２年度の重要改正を盛り込んだ最新税務。豊富な設例・計算例を用いて具体的に解説。実務で必須の基礎知識もしっかりフォロー。

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥3190

• 2023年10月03日
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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【効果的に学習できる教科書&問題集一体型! 】
多くの合格者を輩出してきたTACの税理士完全合格メソッドを書籍化!

30年を超える長年の受験指導実績にもとづくTAC式の税理士試験完全合格メソッドを、「教科書&問題集」としてお手元にお届けします。
まさに「みんなが欲しかった」税理士の教科書!
消費税法の膨大な学習範囲から、合格に必要な論点をピックアップし、
イラストを用いながら各事例をわかりやすくまとめました。

【主な特長】
□学習の全体像の確認!
各Chapterの冒頭でChapterのSection構成や学習の概要を解説しています。
また、書籍前付には消費税法学習の全体像として、課税対象のイメージ、消費税の申告書と各Chapterとの関連を掲載しています。
学習状況を確認しながらより効率よく学習をすすめていけます。

□さまざまな事例をイラストを用いながら詳しく説明!
イラストや図表を用いてまとめた図解で学習する内容のイメージをつかみつつ、学習できます。

□本文は極力シンプルで一読明解!
例題も入っているから、具体的なゴール(試験でどのような問題を解ければよいのか)をイメージしながら学習できます。

□理論対策として重要条文も掲載!
重要条文も解説とともに掲載しています。個別理論問題対策に論点を正確に理解しましょう。

□つまづきポイントもきちんとフォロー!
多くの受講生がつまづいてきたちょっとした疑問や論点について、ひとことコメントとしてまとめてあるので、学習上のつまづきを事前に防止できます。

□教科書&問題集一体型!
教科書と問題集が1冊にまとめてあり、教科書編には問題集編へのリンクがあるので、効果的にインプット学習&アウトプット学習を進められます。
　☆24年度版から教科書と問題集を取り外しできるようになりました！

★繰り返し勉強できる! ★
答案用紙ダウンロードサービス対象書籍!

【改訂内容】
＊CHAPTER1「2　インボイス制度の概要」を追加
＊書籍全体にわたって、よりわかりやすくするために、内容を見直し
＊前付の試験情報等を改訂

• 清文社
• ￥2640

• 2020年08月21日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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消費税の核心は、仕入税額控除にあり。現行制度が解る！インボイス制度に備える！

• 清文社
• ￥2860

• 2022年11月15日
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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• 三宮 修
• 大蔵財務協会
• ￥3361

• 2018年07月04日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(1)

30年度改正を踏まえ、軽減税率制度の実施を踏まえた簡易課税制度の見直し、適格請求書等保存方式等の新しい仕入税額控除制度の詳細、登録数が4万件を超えた輸出物品販売場制度の改正を解説。長期割賦販売等に係る特例の廃止、券面の無い有価証券の譲渡にかかる内外判定基準の明確化等に完全対応。