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• 坂野上 満
• 大蔵財務協会
• ￥2420

• 2020年11月06日頃
• 在庫あり
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本書は法人税及び消費税のグレーなところの取扱いをこのように考え、このように処理するということをテーマにしています。
「グレーゾーンの取引」という変化球が投げられてきたときにそれを打ち返すためのコツは、法人税法における益金と損金がどのように規定されているかという、ごく、基礎的なところを理解し、それを深く掘り下げて応用することに尽きるでしょう。
また、消費税は「課税売上と課税仕入れとの差額」というイメージが強いですが、実は「課税売上（輸出免税等も含め）だけ」がその実態です。
課税売上というのは非常に重要な意味をもつことになります。このように考えると課税仕入れはあくまで税額控除であり、納付税額を計算するための要素の1つにすぎないということになります。本書では、法人税及び消費税をめぐる取引をその段階ごとに捉えて考え方を私の経験事例を交えながら解説していきます。

• 藤本　清一/松村　秀之
• 実務出版
• ￥4999

• 2025年01月22日頃
• 在庫あり
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医院・歯科医院の決算書(同付表)の作成から所得税・消費税の確定申告書の作成までの実務処理の流れが本書を読み進むだけで理解できる構成とし、医院・診療所等の診療科目別、青色・白色申告者別、所得の種類別の記入事例にそって数字等を当てはめてゆけば、申告書が簡単に作成できる便利な実務書。フローチャートや図解・計算例を多用した所得税・消費税のコンパクトな要点解説と、医師・歯科医師にとって関心の深い相続税・贈与税の基本事項や事業承継税制・配偶者居住権の相続税の取扱いなども織り込んで解説するとともに、消費税の取扱いについても新しい申告事例を追加してわかりやすく解説。医院・歯科医院の税務の取扱いの要点を、わかりやすく1冊に集約した業務参考用書籍。
第1編　医院・歯科医院の所得の計算
第1章 医業・歯科医業の所得の計算　 第2章 医業・歯科医業以外の所得の計算 　第3章 医業・歯科医業の消費税
第2編　医院・歯科医院の決算と確定申告の注意点
第1章 医院・歯科医院の決算と確定申告の流れ 　第2章 医院・歯科医院の決算と確定申告の準備　 第3章 医院・歯科医院の決算書の書き方 　第4章 医院・歯科医院の所得税・消費税確定申告書の書き方
第3編　医院・歯科医院の決算書と確定申告書の記入例
1 事例でわかる『決算書』の記入の仕方　 2 事例でわかる『所得税の確定申告書』の記入の仕方3 事例でわかる『消費税の確定申告書』の記入の仕方
第4編　医院・歯科医院の相続・贈与と税金
第1章 相続税の課税と申告納付　 第2章 贈与税の課税と申告納付　 第3章 相続時精算課税と申告納付
【附録】医院・歯科医院の開業・廃業・事業承継・減価償却資産の耐用年数・ふるさと納税、税の速算表・相続税額早見表などを収録。

• 齋藤 文雄
• 大蔵財務協会
• ￥4070

• 2021年09月17日頃
• 在庫あり
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• 5.0(1)

広範な医療・介護・福祉分野の制度改正に対応した最新版。介護・福祉施設が影響を受ける不動産関連の改正や、医療機関が受領するワクチンの接種事業に係る委託料の課税関係など注目の事例を新たに収録。複数税率に関する疑問やインボイス制度へも対応できるよう解説を充実。

• 上杉秀文
• 税務研究会
• ￥4950

• 2019年06月
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１０％税率への対応のほか、収益認識に関する会計基準及び法人税法の改正、平成３１年度税制改正まで織り込んで内容を全体的に見直し。軽減税率の適用、リバースチャージ方式の適用などを中心に新たな事例を３７問追加、総数８５４事例として編集。特異な事例も多く取り上げ、多様な課否の疑問に対応。

• 公益社団法人　全国経理教育協会/金井 恵美子
• 清文社
• ￥2860

• 2026年03月27日頃
• 取り寄せ
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読む勉強と同時に、問題を解くことによって実力アップができるように各所に演習問題を配置。
難しい税法を初心者でもわかるように平易に解説した、実践教育用の絶好のテキスト。
巻末には、総合演習問題も掲げ、消費税法能力検定試験（2級及び3級）対策としても万全の備えができる。
第一章　消費税のあらまし

第二章　納税義務者

第三章　適格請求書発行事業者登録制度

第四章　課税の対象

第五章　非課税

第六章　免税

第七章　資産の譲渡等の時期

第八章　課税標準と税率

第九章　軽減税率

第十章　課税標準額に対する消費税額の調整

第十一章　仕入れに係る消費税額の控除

第十二章　仕入れに係る消費税額の調整

第十三章　2割特例・3割特例

　　　　　（適格請求書発行事業者となる小規模事業者に係る税額控除に関する経過措置）

第十四章　簡易課税制度（中小事業者の仕入れに係る消費税額の控除の特例）

第十五章　課税期間

第十六章　申告と納付

第十七章　国境を越えた役務の提供に対する課税の特例

第十八章　国境を越えた電子商取引に係る課税の特例

第十九章　国、地方公共団体等の特例

第二十章　事業の承継

第二十一章　信託

第二十二章　総額表示の義務

第二十三章　経理処理

第二十四章　地方消費税

第二十五章　総合演習問題



公益社団法人 全国経理教育協会主催 消費税法能力検定試験

　○消費税法能力検定試験について

　○検定試験受験時の注意事項

　○令和7年2月実施試験問題

演習問題・検定試験問題 解答

• 清文社
• ￥2750

• 2023年03月30日
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全国経理教育協会「消費税法」テキスト。

• 金井恵美子
• 税務研究会出版局
• ￥2310

• 2022年11月11日
• 在庫あり
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• 4.0(1)

●令和5年10月にはじまる適格請求書等保存方式（インボイス制度）では、国税庁に登録した事業者が発行したインボイスを受け取って保存することが仕入税額控除の要件となります。免税事業者は仕入税額控除ができないという理由で取引から排除される可能性などがあるため、課税事業者となって事業者登録をするべきか検討しなければなりません。また、インボイスの授受と保存の事務に対応するためには、売手の立場、買手の立場の両面から準備をしておかなければなりません。
●本版では、令和4年度税制改正及び国税庁インボイスQAの改訂など初版刊行後に明らかになった実務の取扱いに関する情報を追加し、基本的な内容からデジタルインボイス対応までQA方式でわかりやすく解説しています。
●出来高検収書による仕入税額控除など建設業特有の取扱いについても説明しています。
●デジタルインボイスの利用や請求書のデジタル化によるメリットについても最新の情報を織り込み、インボイス制度の導入による業務の変化がイメージできます。
●企業経理担当者と税理士先生、システム会社との連携がスムーズになる1冊です。

＜取材協力＞
デジタルインボイス推進協議会
日本国内で活動する事業者が共通的に利用できるデジタルインボイス・システムの構築を目指し、デジタルインボイスの標準仕様を策定・実証し、普及促進させることを目的として、設立。英語名称：E-Invoice Promotion Association、略称 EIPA。

＜編集協力＞
株式会社インフォマート
国内最大級の BtoB（企業間電子商取引）プラットフォームで、取引関係のある企業と企業を、社内を、ビジネスパーソンを、つないで結び、会社経営、ビジネススタイルを大きく変えるシステムを提供する。

• 森信 茂樹
• 中央経済社
• ￥15400

• 2022年11月07日頃
• 在庫あり
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小泉内閣で始まった社会保障・税一体改革が、政権交代や三党合意、2度の延期を経て消費税率10％、軽減税率の導入に至った詳細な経緯を重要資料と共に後世に残す書。

• 平川会計パートナーズ/佐々木京子（税理士）
• ぎょうせい
• ￥2970

• 2020年02月
• 取り寄せ
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消費税のキホン、税額計算のキソから令和元年１０月以後の適用税率・税額計算が分かる！！税率アップ前後の適用税率、軽減税率の判定から区分記載請求書・申告書作成の手順が分かる！！

• 森下　正勝
• 文芸社
• ￥1210

• 2023年10月30日
• 在庫あり
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既刊『消費税は減税できる！　その方法の手引き』にインボイス制度の加筆修正を加え、緊急発売！

• 齋藤　和助
• 清文社
• ￥2860

• 2023年09月28日
• 在庫あり
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消費税実務に潜むリスクをピックアップし６３問のＱ＆Ａ形式で紹介。近年の消費税改正により今後予想される実務上の判断ミスを想定し、リスク回避のために必要な知識・対応策を解説。

• 一般社団法人金融財政事情研究会　ファイナンシャル・プランナーズ・センター
• 一般社団法人金融財政事情研究会
• ￥3300

• 2024年05月30日頃
• 在庫あり
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ファイナンシャル・プランニング技能士が知っておくべき「法人税・消費税」に関する情報を1冊に集約。新年度からの法改正・税制改正などに合わせた最新の内容をふんだんに織り込んだ、FP教本シリーズ全10冊の第9巻。

• 熊王 征秀
• 大蔵財務協会
• ￥1320

• 2020年07月27日頃
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「週刊　税のしるべ」に連載したコラムに加筆及び改定を加え、編集したもの。筆者が実際に相談を受けた失敗事例に基づいて、ポイントと防止策を簡潔にまとめ解説した。令和2年版のにおいては、令和元年10月から導入されている軽減税率制度と区分記載請求書等保存方式について、実際に発生しているミスを紹介するとともに、今後の実務上の注意点を解説。

• 熊王征秀
• 清文社
• ￥2420

• 2023年07月18日
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令和５年度消費税改正を織り込んだ最新版！インボイス制度の緩和措置（２割特例）など読みやすい２色刷。豊富な設例と図表で消費税をしっかり理解。新入社員・学生でも読みやすい平易な解説。

• 杉田宗久/金井恵美子
• コントロール社
• ￥2200

• 2019年06月10日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(1)

●勘定科目別・形態別・国境を越えた役務の提供の課否判定が、2,100例超！
●業種別に具体例を掲載した「簡易課税の事業区分具体例」は、600余例！
●軽減税率と標準税率の判定のポイント記載の「軽減税率の具体例」掲載！

【十二訂版】について
○令和元年10月開始の消費税率10％に対応！
令和元年10月開始の消費税率10％に対応し、消費税率の適用に関する経過措置や軽減税率制度、インボイス制度に関する改正など、平成31年4月1日の施行法令を基に、消費税に関する必要事項を網羅的に掲載しています。
○判定のポイントが記載された軽減税率の具体例を新たに掲載！
「課否判定表」、「簡易課税の事業区分具体例」に加え、軽減税率と標準税率の判定がひと目でわかる様に判定のポイントを記載した「軽減税率の具体例」を新たに表組で掲載しております。
○使用頻度の高い項目を重点的に、図表・フローチャート等を多く用いて解り易く解説した、A5版サイズで携帯に便利な書籍です。コントロール社発行『税務ハンドブック』と同様、多くのお客様にご満足いただいております。

• 清文社
• ￥2640

• 2023年03月22日
• 取り寄せ
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登録申請書様式とその記載例等の手続きから税額計算、今後、急速に普及が進むと予想される電子インボイス制度の解説まで。インボイス発行事業者の登録（適格請求書発行事業者登録）の対応実務の解説。令和５年度税制改正による激変緩和措置について（令和５年度税制改正大綱）序章に収録。

• 服部 英樹
• 技術評論社
• ￥1430

• 2023年04月20日
• 在庫あり
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• 5.0(2)

本書は、フリーランスの方をはじめとする個人事業主の方々、特に現時点で消費税の免税事業者の方を対象としています。事業者としてはじめて消費税に関わる中で、疑問に感じるであろう部分をできるだけわかりやすく平易な言葉で解説しています。また、マンガを入れて読みやすいように構成しています。
　免税事業者のフリーランス等の個人事業主の方が、これから始まる消費税のインボイス制度に向けて、まずはその制度を理解した上で、消費税を納める課税事業者に変更するのか、それとも免税事業者のままでいるのかについての判断基準を解説します。そして、課税事業者になることを選択したのであれば、いつまでにどんな手続きが必要なのか、また課税事業者になった際に消費税の納税をできるだけ少なくするにはどんな方法があるのか、そのときの注意点は何か、についてお伝えしていきます。
　また、インボイス制度に反対する声が上がる中、政府が令和5年度税制改正大綱の中で免税事業者に配慮した「激変緩和措置」と言われる2割特例を出してきました。現在のところ3年間だけの特例措置ですが、消費税の負担を抑えることができる特例ですので、この点の活用法もまとめて紹介します。

• 齋藤 文雄
• 大蔵財務協会
• ￥3850

• 2020年09月11日頃
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国境を越えたビジネス環境が激変する中、サプライチェーンの再構築、ネット通販・コンテンツビジネスの急拡大など、内外判定を中心として国際取引における消費税の取扱いを確認する機会が急増することが見込まれます。210問に及ぶQ&Aでは、役務提供・広告・ビジネス出張における取扱い、税関や国際郵便・貨物事業における留意点などを幅広く取り上げたほか、基本的な法令解釈のポイントや複数の国・事業者が関わる取引にも対応できるよう、裁判例等を多数収録。

• 酒井克彦
• 第一法規
• ￥4290

• 2023年02月01日
• 在庫あり
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国税庁が公表した「軽減税率通達」、「Q＆A」、消費税に関するもののうち厳選した 10 件の裁判例を素材に、軽減税率の適用について、法の趣旨や制定の背景など法的な観点からこれを考察、解説することで、税理士が、消費税の軽減税率の取扱いを正しく理解し、税務処理や顧客へのアドバイス等の業務に活用するための実務書。

〇国税庁公表の「消費税の軽減税率制度に関する取扱通達」、「消費税の軽減税率制度に関するQ＆A（制度概要編・個別事例編）」、厳選した10の裁判例を素材に、軽減税率の適用可否で判断に悩む論点、軽減税率がはらむ問題点を解説！
〇税理士が、適用可否について判断に悩むことが多い消費税の軽減税率。その判断の拠り所となる考えを正しく理解し、税務処理や顧客へのアドバイス等の業務に活用していくための書

• 杉村勝之
• 公益財団法人　納税協会連合会
• ￥3080

• 2023年11月15日頃
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