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- 租税争訟からみる消費税の判断ポイント
- 杉村博司
- 税務研究会出版局
- ￥2750
- 2022年07月06日頃
- 在庫あり
- 送料無料（コンビニ送料含む）
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○複雑化する消費税の実務において、その課否をはじめ、判断基準が微妙で難しい場面は多々あります。さらに、令和5年10月に予定されているインボイス制度の導入により、取引において消費税の課税関係を明確にしておくことの重要性はますます高まることが想定されます。
○裁判例や裁決例には課税関係を判断する際の参考になるものが数多くあるものの、いざそれらを読み解くとなると難解で敬遠されがちなのが実情です。
○本書は、元国税訟務官であり、長年消費税の現場に携わってきた著者が、消費税に関する裁判例・裁決例の中から具体的な45の事例を取り上げ、課税関係の判断基準を中心に解説しています。
○判決要旨を紹介し、事実関係等を明らかにした上で、その裁決や判決の決め手になった論点、ひいては消費税の課税関係において迷いやすい点・誤りやすい点に関する判断ポイントをできるだけわかりやすく解説することを心がけました。
○巻末には約300件の消費税関連の裁判例・裁決例をまとめた一覧表も収録しています。「主な争点」「判決裁判所」「判決等年月日」の基本情報のほか、「要点・検索用語」を掲げており、類似の判例等を探す際にも役立ちます。
○税理士・公認会計士はもちろん、企業の経理担当者や法務担当者の方々にもお勧めしたい1冊です。
主要目次
第1 消費税の課税対象
第2 非課税取引
第3 輸出免税
第4 小規模事業者免税点制度
第5 資産の譲渡等の時期
第6 課税標準
第7 仕入税額控除
第8 簡易課税制度
第9 申告・納付・還付及び届出等
第10 公益法人等
- インボイス導入で変わる消費税実務【完全対策版】
- 渡辺章
- ぎょうせい
- ￥4070
- 2023年07月03日
- 送料無料（コンビニ送料含む）
- 3.0(2)
【改訂ポイント1「免税事業者の対策編」を充実】
令和5年度税制改正 中小事業者の6割を占める免税事業者のインボイス登録を促す【2割特例】（納税額は簡易課税の5割より低い売上税額の2割）を導入
⇒第7章の税額計算、第10章の免税事業者の取扱いにおいて、令和5年9月30日までのインボイス登録の最終判断、令和6年3月末のインボイス導入後初めての消費税申告までフォロー
【改訂ポイント➁活用場面に応じた3大構成へ】
〇「2割特例」を利用する免税事業者にとって消費税申告は初めて!!
⇒消費税の基礎からわかる「制度の解説編」は充実の第1〜7章
〇制度導入前後で本格化する免税事業者に対する価格交渉!!
⇒令和5年度改正を踏まえた価格交渉は「売手・買手の取引編」に整理
免税事業者の最終判断、課税事業者と免税事業者の取引と社内の最終準備は「課税事業者・免税事業者の対策編」とチェックリストで。
制度の解説編
第1章 消費税の基礎知識
第2章 インボイス制度の概要
第3章 適格請求書発行事業者の登録制度
第4章 適格請求書発行事業者の義務と罰則
第5章 インボイスの記載事項等
第6章 仕入税額控除の要件
第7章 税額計算
売手・買手の取引編
第8章 売手側の留意点
第9章 買手側の留意点
課税事業者・免税事業者の対策編
第10章 免税事業者の取扱い
第11章 課題と準備
チェックリスト
- 2026年度版 41 消費税法 理論マスター
- TAC株式会社（税理士講座）
- TAC出版
- ￥1980
- 2025年08月26日頃
- 在庫あり
- 送料無料（コンビニ送料含む）
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税理士試験消費税法の基本構造を体系的に説明した、理論問題対策用の書籍です。
本試験の出題傾向に対応し、暗記しやすいように構成を工夫しています。
条文を基礎に、合格答案の作成に必要不可欠な内容をテーマ別に収録しています。
また、重要語句等を赤文字とした2色刷で、赤シートに対応していますので、キーワードなどの暗記に最適です。
【改訂内容】
＊2025年7月現在で、2026年試験に関する税制改正に対応
＊試験傾向等に合わせた内容（解説等）の一部見直し
- 令和5年11月改訂 消費税簡易課税の税額計算と一目でわかる事業区分
- 大谷靖洋
- 公益財団法人 納税協会連合会
- ￥2750
- 2023年11月27日頃
- 送料無料（コンビニ送料含む）
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- 消費税インボイス導入の基本と実務対応
- 安藤 祐貴/霧生 拓夢
- 自由国民社
- ￥1760
- 2022年12月13日
- 在庫あり
- 送料無料（コンビニ送料含む）
- 3.0(1)
課税事業者の登録申請はお済みですか？
消費税インボイス制度が2023年10月から施行されます。
この先も事業を続けていくには、この制度にどう対応すればいいのか──。
課税事業者になっても免税事業者のままだとしても、制度をよく理解しないまま不注意や不用意な選択によって、取り返しのつかない不利益を被ることなどあってはなりません。
本書は、登録申請の要否からミスのない各種実務対応と仕入税額控除まで、損をしないための手引書です。制度の基本と実務から気になるポイントと間違えやすい注意点まで、すべて答えます。
- 田中治税法著作集 第4巻 租税実体法の諸相と論点ー相続税、消費税、地方税
- 清文社
- ￥8580
- 2021年08月19日頃
- 取り寄せ
- 送料無料（コンビニ送料含む）
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- 2026年度版 26 消費税法 総合計算問題集 基礎編
- TAC株式会社（税理士講座）
- TAC出版
- ￥2970
- 2025年09月20日頃
- 在庫あり
- 送料無料（コンビニ送料含む）
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税理士試験消費税法の本試験の計算問題対策として重要な、総合問題形式の問題を収載したトレーニング問題集です。消費税法は基礎編と応用編の2冊があり、基礎編は総合問題を解くための基礎力の養成を主眼としています。
答案用紙付きで、解答用紙ダウンロードサービスにも対応しています。
≪本書の特長≫
1.制限時間を明示
問題にはすべて、標準的な解答時間を制限時間として付しています。
制限時間内の解答を目標として、演習にお役立てください。
2.難易度を明示
問題ごとに本試験の出題実績に応じた重要度（A:基本問題）（B:やや難しい問題）（C:本試験レベルの難しい問題）を明示しているので、重要度に応じたメリハリのある学習を行えます。
3.正解を導く力をつける
解答のプロセスが理解できるように、詳しい解答への道および条文番号、基本通達番号を掲載しています。
4.出題形式、傾向と対策を掲載
最新の第75回（2025年実施）を含めた、本試験の出題傾向と分析を掲載しているので学習を進めるにあたり参考としていただけます。
【改訂内容】
＊2025年7月現在で、2026年試験に関連する税制改正に対応
＊問題9を新規問題に差し替え
＊試験傾向等にあわせた内容（解説等）の一部修正
＊前付の出題分析等を改訂
- ワークシート方式による公益法人等、国・地方公共団体の消費税全訂四版
- 中田ちず子
- 税務研究会
- ￥3630
- 2019年06月
- 送料無料（コンビニ送料含む）
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複数税率の適用で特定収入に係る仕入税額控除の計算はどうなる？！公益社団・財団法人、社会福祉法人、ＮＰＯ法人、下水道事業、病院事業ｅｔｃ．特定収入を有する公益法人や公営企業等の消費税額計算を徹底解説！
- 【バーゲン本】ちゃんとわかる消費税ー14歳の世渡り術
- 斎藤 貴男
- 河出書房新社
- ￥660
- 通常3～9日程度で発送
- 送料無料（コンビニ送料含む）
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8％に増税された消費税。政治家のウソ、黙りこむマスコミ、増税を活用する大企業、増える滞納額……弱者を見捨てるこの税のしくみと問題点を正しく理解し、今こそイチから学び直す。
- 令和3年11月改訂 消費税課否判定・軽減税率判定ハンドブック
- 清文社
- ￥2200
- 2021年12月14日頃
- 送料無料（コンビニ送料含む）
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令和３年１０月から事業者登録開始。令和５年１０月から実施される「適格請求書等保存方式」（いわゆるインボイス制度）についても概説。
- 消費税の複数税率制度徹底解説改訂増補版
- 小池敏範
- 税務研究会
- ￥2420
- 2019年09月
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新様式の申告書・各種付表等の書き方。初版の「軽減税率・インボイス制度・税率アップに伴う経過措置」の解説に「新様式の申告書等の作成方法」および「総合演習」を加えた改訂増補版！！
- よくわかる消費税インボイス制度
- 菊谷 正人/肥沼 晃/黒須 一博/渋谷 大輔/一由 泰平
- 中央経済社
- ￥1980
- 2022年11月25日
- 在庫あり
- 送料無料（コンビニ送料含む）
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課税事業者・免税事業者が損をしないためにやるべきことからインボイスの記入例まで国税庁Q＆Aをもとに、やさしく丁寧に解説。大きな文字で見やすい図版が理解を助ける。
- 令和4年11月改訂 消費税課否判定・軽減税率判定ハンドブック
- 清文社
- ￥2200
- 2022年12月14日
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令和５年１０月から開始される「適格請求書等保存方式」（いわゆるインボイス制度）についても概説。
- 農業者の消費税改訂
- 全国農業会議所
- 全国農業会議所
- ￥900
- 2023年01月
- 取り寄せ
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- 消費税「増税」の政治過程
- 岩崎 健久
- 中央経済社
- ￥4730
- 2019年08月07日頃
- 在庫あり
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2012年から2016年に、消費増税が政治に与えた影響、政治が消費増税に与えた影響を克明に分析。前著『消費税の政治力学』のその後を解明。
- 消費税納税義務判定の実務
- 渡辺章
- 税務研究会
- ￥1980
- 2017年08月
- 在庫あり
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消費税の課税区分を誤るのとは訳が違う！！
- 消費税質疑応答集 令和3年版
- 末安 直貴
- 大蔵財務協会
- ￥5390
- 2021年10月04日頃
- 取り寄せ
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軽減税率制度、国境を越えた役務の提供に関する課税関係について新たに章を設けて解説したほか、多岐に亘る消費税の実務上の疑問点を網羅的に解説。前回版（平成23年）以降の累次の法改正を踏まえ、全677問を収録。税務職員、職業会計人を始めとした消費税に携わる方々の実務必備書。
- 軽減税率対応！消費税申告書作成の実務ガイド
- 島添浩
- 税務研究会
- ￥2200
- 2019年11月
- 送料無料（コンビニ送料含む）
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業種別・勘定科目別の適用税率の留意点とは？！一般課税・簡易課税の確定申告書作成実務を完全網羅！複数税率に対応した経理処理と申告書の作成方法を事例を交え詳説！
- クロスボーダー取引に係る消費税の実務と留意点
- 濱田正義
- 大蔵財務協会
- ￥1527
- 2015年11月
- 送料無料（コンビニ送料含む）
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- 消費税 中小事業者の特例パーフェクトガイド
- 金井恵美子
- ぎょうせい
- ￥3080
- 2018年12月
- 送料無料（コンビニ送料含む）
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複雑化する特例を完全理解！適用判定のポイントが身につく！！平成３０年度改正、インボイス通達に対応。いよいよ迫る！軽減税率への対応にも最適！