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• 金井恵美子
• ぎょうせい
• ￥3080

• 2018年12月
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複雑化する特例を完全理解！適用判定のポイントが身につく！！平成３０年度改正、インボイス通達に対応。いよいよ迫る！軽減税率への対応にも最適！

• 柳沢守人
• 清文社
• ￥5060

• 2023年07月13日
• 取り寄せ
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Ｗｅｂ版サービス付き。

• 税理士法人山田&パートナーズ
• 税務経理協会
• ￥1650

• 2019年09月09日頃
• 在庫あり
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消費税増税の改正の全体像を確認し、対応に向けて今どんな準備と情報整理が必要かを解説。
税経通信消費税特集の保存版。

• 金井　恵美子/杉田　宗久
• コントロール社
• ￥2200

• 2022年06月10日頃
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〇「インボイス制度」の解説がさらに充実
〇2STEPで課税区分を判定できる「課否判定表」2，100例超(勘定科目別、形態別、国境を越えた役務の提供）
〇業種別に具体例を掲載し、ひと目で事業区分がわかる「簡易課税事業区分具体例」600例超
〇消費税率区分判定ポイント記載の「軽減税率と標準税率の具体例」
〇図表やフローチャートを数多く掲載し、経理業務の経験の浅い方から、税務の専門家の方まで、幅広くご活用いただける消費税の実務書です。
〇令和4年4月1日現在の法令に準拠
令和4年度の主な改正
インボイス制度（適格請求書等保存方式）
1導入までの準備　2免税事業者からの仕入れに係る経過措置
3電子インボイスへの対応　4インボイス発行事業者の登録
5登録番号　6登録の時期
7免税事業者の登録
8インボイス発行事業者の公表
9職権による登録の取消し　10登録の取消届　11適格請求書
12適格簡易請求書　13適格返還請求書　14インボイスの交付義務
15人格のない社団等　16任意組合　17偽インボイスの禁止
18仕入税額控除の要件
19売手の交付義務の免除と仕入税額控除の要件
20インボイスの保存を要しない場合
21税額計算の方法　22計算方法の組み合わせ

■納税義務判定フローチャート
■消費税の計算の概要
■申告書の計算欄
■凡例

＜課否判定表＞
■課否判定表50音順索引
■課否判定表 （勘定科目別・形態別・国境を越えた役務の提供）

消費税の基礎知識
■消費税のしくみ

消費税の経理処理
■税抜経理方式と税込経理方式
■控除対象外消費税額等
■総額表示

消費税の基礎実務
■国内取引の課税の対象
■非課税
■資産の譲渡等の時期
■リース譲渡の特例
■工事進行基準
■課税標準
■ポイント制度の課税関係
■税率
■軽減税率
■中小事業者の税額計算の特例 (複数税率対応)
■税率に関する経過措置
■課税標準額に対する消費税額
■仕入税額控除
■売上げに係る対価の返還等をした場合の消費税額の控除
■貸倒れに係る消費税額の控除
■課税期間
■納税義務者
■事業者免税点制度
■信託

消費税の申告と納付
■国内取引に係る確定申告
■修正申告
■更正の請求
■中間申告
■加算税
■更正・決定
■納税地

輸入または輸出がある場合
■輸入取引
■事業者が輸入した場合
■輸出取引
■輸出物品販売場（免税ショップ）

国境を越えた役務の提供がある場合
■国境を越えた役務の提供に対する課税の特例
■リバースチャージ方式
■国外事業者申告納税方式
■課税方式の判定

特殊な法人の場合
■公益法人等の特例
■企業組織再編成があった場合

個人事業者の場合
■個人事業者の取扱い
■相続により事業を承継した場合
■事業の承継にかかわりなく相続人に適用がある事項

簡易課税制度
■簡易課税制度の概要
■簡易課税制度の手続き
■みなし仕入率
■事業区分
■事業区分の具体例

（巻末）軽減税率と標準税率の具体例

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥3520

• 2024年12月23日頃
• 在庫あり
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税理士試験消費税法の本試験の計算問題対策として重要な、総合問題形式の問題を収載したトレーニング問題集！

消費税法の税額計算は、売上げに係る消費税額から仕入れに係る消費税額を控除して求めます。
本書を制限時間を意識して解くことで、より速く、より効率的に合格のための答案作成練習ができます。

≪総合計算問題集とは≫
消費税法は基礎編と応用編の2冊があり、応用編は総合問題を解くために、応用的な知識の確認と答案作成能力の養成を主眼としています。

≪本書のポイント≫
1.合格のための答案作成練習
本書に収録した問題は、受験上必要な規定だけを使用しており、また、解答のプロセスが理解できるように詳しい解答への道や条文番号、基本通達番号を掲載しています。

2.制限時間を明示
問題にはすべて標準的な解答時間を制限時間として付しています。
制限時間内の解答を目標としましょう。

3.難易度を明示
問題ごとに、学習の指針となるように難易度[（A:基本問題）（B:やや難しい問題）（C:本試験レベルの難しい問題）]付けをしています。
到達レベルにあわせて問題を選択することができます。

4.本試験の出題の傾向と分析を掲載
最新の第74回（2024年）を含めた、本試験の出題傾向を分析を掲載しています。
学習を進めるにあたり参考になさってください。

【改訂内容】
＊2024年10月現在の法令に準拠
＊問題4、問題7を新規問題に差し替え
＊試験傾向等にあわせた内容（解説等）の一部修正
＊前付の出題分析等を最新の内容に改訂

• 濱田正義
• 大蔵財務協会
• ￥1527

• 2015年11月
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• 芹澤　光春/橋詰　悠一/中尾　隼大
• 新日本法規出版
• ￥5170

• 2021年07月21日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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本書は、適用可否や税額をめぐるミスを防ぐために、消費税の規定を実務上の観点から「原則」と「例外」に区分し、図表を用いてコンパクトに解説したものです。
関連する知識やトピックを「advice」や「column」として豊富に掲載しています。軽減税率やインボイス制度の導入など、複雑化が進む消費税実務の指針となる1冊です。

• 安部和彦
• ぎょうせい
• ￥3410

• 2020年11月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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中小企業における海外取引の税務として頻出する「源泉所得税と租税条約」や「外国人に関する所得税」「海外取引と消費税」などに焦点を当て、ケーススタディにより解説。中小企業の「痒い所に手が届く」一冊。

• 経済法令研究会
• 経済法令研究会
• ￥2750

• 2025年07月18日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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定価2,750円（税込）
公式テキストは、問題解説集よりも詳細で論理的な解説を掲載しています。問題を解くうえで重要となる理論を学べることから、応用力が付きます。身に付けた応用力は、業務上でも役に立ちます。
■問題解説集で、出題傾向の把握と弱点を把握
■公式テキストで、重要な分野と応用力を身に付け、弱点を克服。論理的な解説で業務にも役立つ
■直前整理70で、重要な分野を再確認
1．所得税　　　　
　1．所得税の仕組み　2．所得税の税額計算の流れ　3．青色申告　4．配当所得　5．利子所得　
　6．株式等の譲渡所得　7．NISA制度　8．不動産所得　9．事業所得　10．給与所得　
　11．退職所得　12．譲渡所得　13．土地・建物等の譲渡所得　14．一時所得　15．雑所得　
　16．損益通算　17．損失の繰越控除　18．所得控除　19．配当控除　20．住宅借入金等特別控除　
　21．収入金額　22．必要経費　23．売上原価　24．申告　25．納付
2．相続税・贈与税
　1．遺産分割・遺産分割協議・遺言　2．相続人と相続分　3．相続税の意義と相続税の納税義務者　
　4．相続税の課税財産とみなし相続財産　5．相続税の非課税財産　6．債務控除と葬式費用　
　7．相続開始前の受贈財産　8．宅地の評価　9．小規模宅地等の課税価格の計算の特例　
　10．上場株式等の評価　11．取引相場のない株式の評価　12・配偶者居住権の評価　
　13．その他の財産の評価　14．相続税額の計算　15．各相続人・受遺者の相続税額の計算　　
　16．税額の2割加算・贈与税額控除　17．配偶者の税額軽減　18．未成年者控除・障害者控除　
　19．相次相続控除・外国税額控除・相続時精算課税分の贈与税額控除　
　20．非上場株式等にかかる相続税の納税猶予制度　21．相続税の申告　
　22．相続税の納付・加算税・連帯納付義務　23．贈与税の性格と納税義務者　
　24．贈与税の非課税財産　25．贈与とみなされる財産　26．贈与税の計算・申告・納付　
　27. 贈与税の配偶者控除　28．相続時精算課税制度　
　29．住宅取得等資金にかかる相続時精算課税制度　
　30．非上場株式等にかかる贈与税の納税猶予制度　
　31．直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の特例　
　32．教育資金の一括贈与にかかる贈与税の非課税制度　
3．法人税
　1．法人税の納税義務と課税所得の範囲　2．同族会社と特別規定　3．所得金額の計算
　4．収益の計上基準　5．受取配当等の益金不算入　6．棚卸資産の評価　7．有価証券の損益
　8．減価償却資産の償却費　9．繰延資産の償却費　10．役員の給与・賞与・退職給与等
　11．寄附金の損金不算入　12．交際費等の損金不算入　13．租税公課　14．引当金
　15．欠損金の繰越しと繰戻し　16．税額計算の仕組みと税率　17．税額控除　18．申告、納付
4．その他の税金　
　1．消費税　2．印紙税　3．住民税（道府県民税・市町村民税）　4．事業税　5．地方消費税
　6．不動産所得税　7．固定資産税

重要用語索引

• 山元俊一
• ぎょうせい
• ￥3740

• 2020年11月
• 在庫あり
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令和３年１０月〜インボイス導入近づく！！登録受付スタート！！仕入税額控除を中心に消費税の問題点を事例検討！インボイスにどう備えるべきか！？デジタル化時代に対応した実務を提言！！

• 熊王征秀
• ぎょうせい
• ￥1573

• 2018年04月06日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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複雑難解な規制措置や軽減税率・インボイスのポイントを押さえ、予測されるトラブルを事前に防止するための一冊。対話形式により、読みやすさとわかりやすさを追求した実践書。

• 税理士法人山田＆パートナーズ/加藤　友彦
• 税務経理協会
• ￥2090

• 2025年07月28日頃
• 在庫あり
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【「超」入門シリーズ】とっつきやすく、飽きずに、短時間で消費税法の考え方、全体像がわかる入門書。インボイス制度に対応。
第1章消費税のあらまし
　第1節　消費税の基本的仕組み
　第2節　消費税の計算の仕組み　（1）原則計算
　第3節　消費税の計算の仕組み　（2）簡易課税制度

第2章国内取引に係る消費税
　第1節　課税対象
　第2節　納税義務者
　第3節　納税地
　第4節　課税期間
　第5節　資産の譲渡等の時期
　第6節　課税標準および税率
　第7節　税額控除等
　第8節　簡易課税制度およびインボイス制度開始後の小規模事業者に係る特例
　第9節　売上げに係る対価の返還等をした場合の消費税額の控除
　第10節　特定課税仕入れに係る対価の返還等を受けた場合の消費税額の控除
　第11節　貸倒れに係る消費税額の控除
　第12節　申告
　第13節　国，地方公共団体に対する特例
　第14節　総額表示

第3章輸入取引に係る消費税
　第1節　輸入取引に係る納税義務者
　第2節　非課税となる輸入取引
　第3節　輸入取引の納税地
　第4節　輸入取引に係る課税標準および税率
　第5節　輸入取引に係る申告および納付

第4章地方消費税
　第1節　消費税（国税）と地方消費税
　第2節　地方消費税の納税義務者
　第3節　地方消費税の税額計算
　第4節　地方消費税の申告および納付

第5章消費税等の経理処理
　第1節　経理処理の方式
　第2節　控除対象外消費税額等
　第3節　消費税等の納付・還付の処理

• 熊王征秀
• ぎょうせい
• ￥5060

• 2020年10月
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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１６８のトラブルの原因と対策を徹底解明！！「軽減税率・区分記載請求書」対応。複雑怪奇な税制へと変貌する消費税の実務トラブル（税賠事故）を防ぐ！！

• 資格の大原税理士講座
• 大原出版
• ￥3300

• 2020年08月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

法令等の改正・本試験の出題傾向に完全対応！

• 永井 圭介
• 高橋書店
• ￥1540

• 2023年02月14日
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.2(5)

最新軽減措置を徹底解説！
23年3月31日の登録締め切りに間に合わない人にも対応

2023年10月開始！　インボイス制度の概略がざっくりわかる。
2023年に本格的に始まるインボイス（適格請求書保存方式）。
フリーランスだけでなく、その取引企業や、副業で収入を得るサラリーマンにも関係する
新制度の概略とその対応法が、短時間でサクサク読める解説書。

＜本書の特徴＞
1解説動画再生数80万！公認会計士・税理士YouTuberが要点を解説
YouTubeでインボイス解説動画が人気の「税理士ナガイ」先生が、インボイスのポイントを紹介。
わかりにくい部分や申請書の書き方など、動画でも説明を見られるから、
忙しい人でも理解しやすい！

2必要な情報だけを厳選し、図解でわかりやすく
取引先との交渉方法まで解説
これまでの解説書は、経理・会計担当向けの内容も多く難解…
そこで本書は、会計知識のない人に向けて、一から解説。
また、実際に予想される取引先との交渉は、ケーススタディ付きで損しない攻略法を伝授。
本書の制作に携わった、イラストレーター、デザイナーさんも
「こんな情報が知りたかった」と、納得のわかりやすさです。

32022年12月中旬に発表の「緩和措置」に対応
税制大綱で閣議決定された、軽減措置。
期間限定ですが、これまでに比べて納税額が大幅に減らせます。
そこで、本書では既存の簡易課税とどちらが得なのか、いちばん損しない方法も紹介。
さらに3月の登録締切過ぎてしまったときの対応まで丁寧に解説しています。
〈巻頭特集〉
あなたはインボイス無視していい人？
対応が即わかるインボイスフローチャート

基礎編　消費税のきほん
PART1　インボイスってそもそも何？
　　　　　インボイス制度で免税事業者は絶滅する？
　　　　　インボイス3つの問題点
PART2　免税事業者はどう対応したらいい？
　　　　　1免税事業者のままでいる（無視する）
　　　　　2課税事業者になる
　　　　　3課税事業者になり、簡易課税を選択する
　　　　　登録〆切が間に合わなかったら
　　　　　・副業サラリーマンはどうしたらいい？
　　　　　・メルカリ、YouTubeなどのライブ配信、note、skebなどの収益は？
PART3　免税事業者と取引する場合は？
　　　　　取引先が免税事業者か、確認する方法
　　　　　優越権の乱用に注意
　　　　　コストアップを避ける方法3つ
PART4　ケーススタディ
　　　　　請負契約のエンジニアの場合
　　　　　商業施設に土地を貸している大家の場合
　　　　　建設業の一人親方の場合
PART5　インボイス対応に便利なツール
　　　　　会計ソフトの導入を検討しよう
巻末付録

• 熊王 征秀
• 大蔵財務協会
• ￥2420

• 2022年07月01日頃
• 在庫あり
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• 0.0(0)

消費税法が施行されて30年が経過しましたが、いまだに消費税を苦手とする実務家は存外に多いようです。会計事務所や一般企業での実務経験が十何年というベテランの方でも、「消費税はちょっと...」という声をよく耳にします。本書は、堅苦しい税法用語や小難しい表現は避け、平淡で分かりやすい文章を心がけました。 また、各項目ごとにイラストをあしらい、視覚により内容がイメージできるように工夫しました。第六訂版では、令和元年以降に改正された、居住用賃貸建物に対する仕入税額控除の制度をはじめ、令和5年10月からスタートするインボイス制度について、今から準備しなければならないことや実務上のポイントなどを追加しました。

● 堅苦しい税法用語や小難しい表現は避け、平淡で分かりやすい文章！
● 各項目ごとにイラストをあしらい、視覚により内容がイメージできる構成！
● 令和5年10月からスタートするインボイス制度について、今から準備しなければならないことや実務上のポイントなどを追加
● イラストでイマジネーションを高めることで、楽しみながら消費税を理解できる一冊！

• 金井　恵美子
• 税務経理協会
• ￥3300

• 2019年03月28日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 2.0(1)

裁判例・裁決例を題材にQ&A形式で実務事例を解説。消費税の課税要件を整理できる。
第1章　課否判定
第2章　資産の譲渡等の時期
第3章　仕入税額控除
第4章　簡易課税制度
第5章　売上返還税額控除
第6章　納税義務の判定
第7章　リバースチャージ方式

• 小池敏範
• 税務研究会
• ￥1980

• 2018年11月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

セミナーの超人気講師による「軽減税率制度・インボイス制度・税率アップに伴う経過措置」を過不足なく盛り込んだ徹底解説で最終確認を！！

• 資格の大原税理士講座
• 大原出版
• ￥2970

• 2025年08月
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥1980

• 2025年08月26日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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税理士試験消費税法の基本構造を体系的に説明した、理論問題対策用の書籍です。
本試験の出題傾向に対応し、暗記しやすいように構成を工夫しています。
条文を基礎に、合格答案の作成に必要不可欠な内容をテーマ別に収録しています。
また、重要語句等を赤文字とした2色刷で、赤シートに対応していますので、キーワードなどの暗記に最適です。

【改訂内容】
＊2025年7月現在で、2026年試験に関する税制改正に対応
＊試験傾向等に合わせた内容（解説等）の一部見直し