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• 杉浦孝幸
• 公益財団法人　納税協会連合会
• ￥3960

• 2025年07月11日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

消費税の概要から申告・納付・日常的な経理処理まで、消費税取扱いについての実務知識を事例に基づく問答形式で解説。令和7年度税制改正事項を収録。
第1章　通　則

第2章　課税範囲

第3章　内外判定

第4章　非課税取引

第5章　輸出免税

第6章　小規模免除

第7章　小規模免除の特例

第8章　資産の譲渡等の時期

第9章　課税標準

第10章　税額控除

第11章　帳簿及び請求書等の保存（適格請求書等保存方式）

第12章　簡易課税制度

第13章　申告・納付・還付

第14章　国・地方公共団体等

第15章　経理処理

第16章　総額表示

第17章　軽減税率制度の概要等

第18章　国境を越えた役務の提供に係る消費税の課税関係

第19章　特定非常災害に係る消費税の届出等に関する特例

• 伴忠彦
• 税務研究会出版局
• ￥2530

• 2024年07月02日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

〇海外取引をする納税者の裾野が広がる中で、所得税や法人税だけではなく、事業者が海外取引に係る消費税の税務処理を検討する場面が増えてきています。
〇本書は、消費税の国際的な側面を構成する主要4制度（内外判定・輸入消費税・輸出免税・電気通信利用役務の提供）を一体的にとらえて、各制度の趣旨や目的、仕組みや課題、制度間の関係性、実務上の留意点などを整理しています。
〇第4章では、30 の事例に基づいて主要4 制度を復習するとともに、国内取引に係る規定と海外取引の消費税を対比させながら、少し掘り下げた検討をしています。
〇インボイスの経過措置等の解説や、プラットフォーム課税、国外事業者の納税義務の厳格化などの令和6年度税制改正の内容も織り込んでいます。
〇税理士、海外取引を行う企業の経理担当者におススメの一冊です。
第1章　海外取引の消費税は国内取引の例外
1　国内の取引だけに課税する税金と海外取引
2　主要4 制度の概観
3　国境で税を調整する理由

第2章　海外取引消費税の税法規定
1　内外判定
2　輸入消費税
3　輸出免税
4　電気通信利用役務の提供

第3章　テーマ別論点整理
1　インボイス制度と海外取引消費税
2　インボイス制度の経過措置と海外取引
3　非課税・不課税取引と輸出免税
4　船舶等の譲渡・貸付けと国際輸送・通信
5　港の風景と輸出免税
6　インコタームズと消費税
7　郵便で貿易する
8　 国外事業者の納税義務の厳格化（令和6 年度税制改正）
9　小規模事業者の海外取引と消費税
10　所得課税と消費課税の国際課税の比較

第4章　事例でもう少し考えてみる
1　内外判定
2　輸入消費税
3　輸出免税
4　電気通信利用役務の提供
5　海外子会社と消費税
6　小規模事業者の海外取引

• 金井恵美子
• 清文社
• ￥5720

• 2025年11月18日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

消費税のしくみから申告・納付までの実務全般について、法令・通達やその他の公表されている課税庁の解釈に基づき、図解等を用いてわかりやすく解説。さらに裁判例及び裁決例を適宜掲載し、実務での注意点については「誤りやすい事例」としてQ&A方式で具体的に提示。
近年の改正のポイント

第1章　総説

第2章　軽減税率制度と適格請求書等保存方式

第3章　課税の対象となる国内取引

第4章　非課税

第5章　免税

第6章　課税標準

第7章　税率及び税率の経過措置

第8章　課税標準額に対する消費税額

第9章　仕入税額控除

第10章　簡易課税制度

第11章　売上げに係る対価の返還等をした場合の消費税額の控除

第12章　貸倒れに係る消費税額の控除

第13章　納税義務者

第14章　信託

第15章　課税期間

第16章　申告と納付

第17章　公益法人等の取扱い

第18章　個人事業者の取扱い

第19章　相続による事業の承継

第20章　合併・分割による事業の承継

第21章　輸入の消費税

第22章　地方消費税

第23章　価格の表示と経理処理

第24章　災害があった場合等の特例

• 原口一博/藤井聡
• かや書房
• ￥1760

• 2025年08月28日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(1)

原口一博氏は「消費税は日本弱体化装置」と断言し、
藤井聡氏は「消費増税がアベノミクスを破壊」と分析。
そして両氏は、「緊縮財政から脱却し、積極財政を！」
と声を揃える。その声は、物価高と景気低迷に苦しむ
多くの国民の声であると言っても過言ではない。
日本の没落を招いた悪政から脱するための緊急提言！
第1章　消費税は「日本弱体化装置」だ！
第2章　トランプ大統領が導く日本の消費税廃止
第3章　なぜ財務省は増税したがるのか？
第4章　緊縮財政派VS積極財政派
第5章　財務省解体をどう実現するか
第6章　トランプ革命とグローバリズムの終焉

• 的場幹雄
• 公益財団法人　納税協会連合会
• ￥3300

• 2025年11月17日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

消費税に関する身近な疑問等に対する判定事例を〇×形式で回答。外国人旅行者向け免税制度やそれに関わる「リファンド方式」、プラットフォーム課税の導入や事業者免税点制度の特例及び簡易課税制度の見直しなど、最新の改正内容を収録。
第1章　通則

第2章　課税範囲

第3章　内外判定

第4章　非課税取引

第5章　輸出免税

第6章　小規模免除

第7章　小規模免除の特例

第8章　資産の譲渡等の時期

第9章　課税標準

第10章　税額控除

第11章　帳簿及び請求書等の保存（適格請求書等保存方式）

第12章　簡易課税制度

第13章　申告・納付・還付

第14章　国・地方公共団体等

第15章　経理処理

第16章　総額表示

第17章　軽減税率制度の概要等

第18章　国境を越えた役務の提供に係る消費税の課税関係

第19章　プラットフォーム課税関係

第20章　特定非常災害に係る消費税の届出等に関する特例

• デロイト トーマツ税理士法人/DT弁護士法人
• 中央経済社
• ￥3960

• 2021年11月18日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 1.0(1)

大型否認事例が相次ぐ消費税仕入税額控除について、契約から申告・納税、税務調査、税務争訟までの各段階の留意点等を詳解。インボイス制度についても章を設けてフォロー。

• 熊王征秀
• 清文社
• ￥3080

• 2025年05月08日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

インボイス制度導入以降の改正や経過措置の取り扱いなど、ますます難解になる消費税について、基礎から実務のポイントまで、令和7年度税制改正を踏まえ、図解や設例を多く用いてわかりやすく解説。
目次
第1章　消費税の基礎知識

　消費税のしくみ

　納税義務者・申告納付

　その他の基礎知識

　軽減税率制度

第2章　課税区分の判定

　課税対象取引

　非課税取引

　免税取引

　課税仕入れとは

第3章　納税義務者

　課税事業者と免税事業者

　課税事業者の選択と取り止め

　納税義務の免除の特例

第4章　課税標準と消費税額の調整・資産の譲渡等の時期

　対価の額

　資産の譲渡等に類する行為

　課税標準額に対する消費税額の調整

　資産の譲渡等の時期

第5章　インボイス制度

　インボイス制度

　電子インボイス

　適格請求書発行事業者の義務

　登録の取消しと登録事項の変更

　適格請求書発行事業者が死亡した場合

　税額計算

第6章　仕入税額控除

　計算体系

　課税仕入れの時期

　課税売上割合

　仕入税額控除の要件と経過措置

　課税売上割合が95％未満の場合の計算

　居住用賃貸建物に対する仕入税額控除

　仕入れの返品、値引きなどの取扱い

第7章　仕入税額控除の特例と調整

　棚卸資産の税額調整

　固定資産の税額調整

　輸出取引等とみなす取引

　公益法人等の特例計算

第8章　簡易課税制度

　適用要件と計算方法

　簡易課税の選択と取り止め

　事業区分

　事業区分の具体例

第9章　課税期間と申告・納付・還付

　課税期間

　中間申告

　確定申告と引取申告

第10章　会計処理と控除対象外消費税額等の取扱い

　期中の会計処理

　税額確定時の処理

　控除対象外消費税額等

　譲渡所得と経理方法

第11章　勘定科目別にみた課税区分の留意点

　売上（収入）科目

　人件費

　販売管理費

　資産の取得

第12章　国境を越えた役務の提供に関する取扱い

　国際電子商取引

　国外事業者が行う芸能・スポーツ等

　プラットフォーム課税

付　録　クイズで確認！ 消費税の軽減税率制度

• 金井　恵美子/杉田　宗久
• コントロール社
• ￥2200

• 2020年06月10日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

〇令和2年4月1日現在の法令に準拠
〇課否判定表（勘定科目別、形態別、国境を越えた役務の提供）2100例超
〇業種別に具体例を掲載した「簡易課税事業区分具体例」600余例
〇軽減税率と標準税率の判定のポイントを記載した「軽減税率の具体例」
〇新たに、ポイント制度の課税関係について解説し、「課否判定表」へも事例を追加
令和2年度の主な改正
軽減税率及び日本型インボイス制度の導入
課否判定表
消費税の基礎知識
消費税の経理処理
消費税の基礎実務
消費税の申告と納付
輸入または輸出がある場合
国境を越えた役務の提供がある場合
特殊な法人の場合
個人事業者の場合
簡易課税制度
軽減税率と標準税率の具体例

• 資格の大原税理士講座
• 大原出版
• ￥3300

• 2025年08月
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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法令等の改正・本試験の出題傾向に完全対応！

• 辻敢/本田望/齋藤雅俊
• 税務研究会出版局
• ￥2200

• 2024年03月18日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

●本書は、消費税の基本的な仕組みを中心に、会計処理の方法や、申告手続き等について、初めて学ぶ方にもわかりやすいよう、やさしく解説した入門書です。
●令和5年10月から、仕入税額控除の方式として、いわゆるインボイス制度（正式には「適格請求書等保存方式」と言います。）がスタートしました。本版はこれらに対応し、さらにインボイス制度に伴う新たな取り扱いを追加した、最新の内容です。
●巻末には参考資料として届出書の記載例も収録しています。
第1章　消費税の仕組み
第2章　消費税の課税対象取引
第3章　非課税取引・輸出免税取引
第4章　消費税の納税義務者
第5章　消費税の課税時期
第6章　課税標準額と課税標準額に対する消費税額
第7章　返品、値引きや貸倒れの処理
第8章　仕入税額控除とは
第9章　課税仕入とは
第10章　簡易課税制度とは
第11章　消費税を計算する期間は
第12章　申告と納付はどこにするのか

• 岩崎 健久
• 中央経済社
• ￥5280

• 2023年03月06日
• 在庫あり
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• 0.0(0)

安倍政権後期から岸田政権誕生までを対象に、消費税が政治に与えた影響、政治が消費税に与えた影響を分析。本書を含めた3部作で、約50年間の政治過程を追った。

• 辻敢/本田望
• 税務研究会
• ￥1870

• 2019年10月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

• 田中 健二
• 大蔵財務協会
• ￥3520

• 2023年07月18日
• 取り寄せ
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

インボイス制度の開始により消費税は制度の転換期を迎えています。インボイス制度の開始を円滑に迎えるための、2割特例、少額特例、少額な返還インボイスの交付義務免除、登録制度の見直し等、令和5年度改正の解説を充実しています。また、居住用賃貸建物の取得に係る仕入税額の調整計算の具体例を新たに収録しています。

• 税理士法人山田＆パートナーズ/加藤　友彦
• 税務経理協会
• ￥2090

• 2024年07月30日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.0(1)

【本書の紹介】
【「超」入門シリーズ】

消費税の仕組みから経理処理まで、図表や計算例を交えて丁寧に解説。

令和6年度改正に対応。

第1章　消費税のあらまし（消費税の基本的仕組み；消費税の計算の仕組み（1）原則計算
消費税計算のしくみ）
第2章　国内取引に係る消費税（課税対象；納税義務者　ほか）
第3章　輸入取引に係る消費税（輸入取引に係る納税義務者；非課税となる輸入取引；輸入取引の納税地；輸入取引に係る課税標準および税率；輸入取引に係る申告および納付）
第4章　地方消費税（消費税（国税）と地方消費税
地方消費税の納税義務者
地方消費税の納税義務者
地方消費税の申告および納付）
第5章　消費税等の経理処理（経理処理の方式；控除対象外消費税額等；消費税等の納付・還付の処理）

第1章　消費税のあらまし（消費税の基本的仕組み；消費税の計算の仕組み（1）原則計算
消費税計算のしくみ）
第2章　国内取引に係る消費税（課税対象；納税義務者　ほか）
第3章　輸入取引に係る消費税（輸入取引に係る納税義務者；非課税となる輸入取引；輸入取引の納税地；輸入取引に係る課税標準および税率；輸入取引に係る申告および納付）
第4章　地方消費税（消費税（国税）と地方消費税
地方消費税の納税義務者
地方消費税の納税義務者
地方消費税の申告および納付）
第5章　消費税等の経理処理（経理処理の方式；控除対象外消費税額等；消費税等の納付・還付の処理）

• 土屋 裕昭
• 技術評論社
• ￥1320

• 2023年03月27日
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.33(3)

＜いよいよスタートするインボイス制度の基礎から最新情報まで60分でひとつかみ＞
【巻頭】複雑な納税ルールをさくっと読み解くための「インボイス制度早わかりQ&A」「登録判定シート」「4つの改正ポイント」を用意しました。
消費税の仕入税額控除に必要なインボイスの発行と経理処理。サービスの売り手であるフリーランスや個人事業主は、発行事業者にならないと取引先を失うのではないか／税の負担が大きくなってしまう…など、不安を多く抱えています。一方の課税事業者側も、経理処理の対応準備など、情報を求めています。本書はインボイス制度を理解するための消費税のしくみ（軽減税率など）から解説し、発行事業者・課税事業者双方が知っておきたい知識を57節で網羅します。

• 神津　信一/五味田　敏夫/瀬上　富雄/増田　有児/西田　圭吾/桂川　志麻
• 新日本法規出版
• ￥5720

• 2025年10月15日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

本書は、「［改訂版］消費税簡易課税　事例による業種区分の手引」の三訂版で、近時相談の多い税理士やプロスポーツ選手・インストラクターの項目に加え、SNS配信者といった新たな項目も追加するなど、消費税をとりまく環境と時代の変化に対応した最新版です。

• 石田和靖/安藤裕
• かや書房
• ￥1870

• 2025年06月27日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.33(3)

国民負担率は46％超え。給料が上がっても、
50％弱は国に持っていかれる。働いても働いても
楽にならない。この重税地獄は誰が悪いのか？
自民党衆議院議員を9年務めた安藤裕と、
チャンネル登録者数24万人の
人気YouTubeチャンネル「越境3・0チャンネル」を
運営する元会計事務所勤務の石田和靖が語り合う。
重税地獄の犯人から、最も国民を苦しめている
消費税の正体。
その他、さまざまな税の問題、そしてその解決方法は？
非常に分かりやすく説明します。

• 奥村佳史
• 秀和システム
• ￥935

• 2019年09月28日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(1)

消費税をはじめて学ぶ人にとって本当に必要なことだけをわかりやすい言葉で解説しています。第7版では10％への税率引き上げに対応したほか、軽減税率制度や適格請求書等保存方式などについても解説を加えています。

CHAPTER1　消費税ってどんな税金？
CHAPTER2　消費税を納めなくてもいい会社がある!?
CHAPTER3　消費税はかかる？　かからない？
CHAPTER4　消費税がどんどん安くなる
CHAPTER5　申告と納付
CHAPTER6　各種の届出書
CAHPTER7　消費税の会計処理
CHAPTER8　消費税率の引き上げと経過措置
CHAPTER1　消費税ってどんな税金？
CHAPTER2　消費税を納めなくてもいい会社がある!?
CHAPTER3　消費税はかかる？　かからない？
CHAPTER4　消費税がどんどん安くなる
CHAPTER5　申告と納付
CHAPTER6　各種の届出書
CAHPTER7　消費税の会計処理
CHAPTER8　消費税率の引き上げと経過措置

• 船木 英人
• 大蔵財務協会
• ￥3410

• 2022年07月12日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

インボイス制度の開始を令和5年10月に控え、消費税は制度の転換期を迎えています。インボイス制度への対応を万全とするには、売手・買手双方の立場を想定して実務に落とし込むことが必要です。令和4年度改正では、免税事業者の登録に関する経過措置の適用期間の延長等の改正が行われ、制度開始に向けた環境が整いつつあります。多くの事業者にとって、令和5年は課税期間の途中から仕入税額控除の要件、経理処理などが変更となることから、十分な準備を行えるよう解説を充実しています。また、訪日観光客の受け入れ再開後の輸出物品販売場における実務は、手続きの電子化、免税購入対象者の見直しが措置されるなどコロナ前から様変わりしており、改めて確認が必要です。

• 濱田 正義
• 大蔵財務協会
• ￥3520

• 2024年07月17日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

プラットフォーム課税の創設、国外事業者における事業者免税点制度の特例等の見直しなど、令和6年度税制改正に加え、消費税法基本通達、消費税経理通達を始めとしたインボイス制度の施行に伴う見直しを踏まえた最新版。