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• 金井　恵美子/杉田　宗久
• コントロール社
• ￥2200

• 2021年06月10日頃
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• 5.0(1)

〇令和3年4月1日現在の法令に準拠
〇2STEPで課税区分を判定できる「課否判定表」2，100例超(勘定科目別、形態別、国境を越えた役務の提供）
〇業種別に具体例を掲載し、ひと目で事業区分がわかる「簡易課税事業区分具体例」600例超
〇消費税率区分判定ポイント記載の「軽減税率と標準税率の具体例」
〇図表やフローチャートを数多く掲載し、経理業務の経験の浅い方から、税務の専門家の方まで、幅広くご活用いただける消費税の実務書です。

• 大谷英暉
• 幻冬舎メディアコンサルティング
• ￥880

• 2017年02月
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消費税は身近な税金である。しかし国税のなかで消費税は滞納金が多く、増税をしていくにつれて滞納額が増加するという問題点はあまり知られていない。また、消費税引き下げの議論はない一方で、法人税減税は行われている。本書では、消費税の導入から増税が繰り返される日本の歴史、欧米諸国との比較、消費税増税についての問題点を明らかにする。消費税に関して改めて整理し、増税後、国民の生活にどのように影響していくのか考察していく。

• 稲葉茂勝/池上彰
• ポプラ社
• ￥2860

• 2014年04月01日頃
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消費税について知っておくべきことをくわしく、やさしくまとめたシリーズ。第３巻では、世界の消費税を紹介。消費税率が高くても国民の満足度が高い国、軽減税率などについて見ていくことで、日本の消費税のあり方についても、考える。

• 稲葉茂勝/池上彰
• ポプラ社
• ￥2860

• 2014年03月
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消費税について知っておくべきことをくわしく、やさしくまとめたシリーズ。第１巻では、内税・外税など、消費税のしくみをくわしく紹介。消費税のことをしっかり理解するために、そもそも税金とはなにか、についても考える。

• 芹澤 光春
• 大蔵財務協会
• ￥2647

• 2018年12月06日頃
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• 4.0(1)

税の取扱いについては、よく似た事例を解説していると思われても、微妙な相違点により結論が異なってくる。本書では、「外注費と給与」「納税義務の判定」「簡易課税の事業区分」など、消費税において判断が難しく重要な7項目について、法令・通達、判例などを詳細に分析して解説。さらに、平成31年10月導入の軽減税率・インボイス制度の影響についても考察した実務のための解説書。

• 森下正勝
• 文芸社
• ￥1320

• 2020年11月
• 在庫あり
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• 全国間税会総連合会
• 大成出版社
• ￥748

• 1997年01月
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「消費税率の引上げ」と「地方消費税の創設」を柱とする新しい消費税制度が平成９年４月１日から施行されることとなった。そこで本書は、これらの内容と併せて改正された「事業者免税点制度」、「仕入税額控除方式」、「簡易課税制度」、「限界控除制度の段階的廃止」等に平成８年１１月１１日の申告様式（簡易課税用申告書等の様式の改正）を織り込み、その改正の要点と申告書の記載要領等を表示して編集した。

• 安部和彦
• 清文社
• ￥2860

• 2013年11月
• 在庫あり
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９５％ルール改正により選択適用が求められるようになった“個別対応方式”、“一括比例配分方式”について、各方式がどのようなケースで有利になるのかを、具体的事例、計算例、申告書記載例等を用いたケーススタディで徹底詳解！

• 田中義幸
• 新日本法規出版
• ￥4510

• 2012年03月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 3.0(1)

• 日本租税理論学会
• 法律文化社
• ￥4620

• 2013年08月30日頃
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• 佐藤　英明/西山　由美
• 弘文堂
• ￥3300

• 2025年03月26日頃
• 在庫あり
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消費税法を学ぶ人たちに最初に読んでほしい本！

　消費税は自分が買ったそのモノ（例えば、スイカとか本とか）にかかるものと思っている人が案外、多いと思います。でも、そうではありません。
　消費税法をしっかり使えるようになるために、その骨格を取り出し、この制度はどうしてこうなっているのか、この計算にはどんな意味があるのか、さらに、施行されたインボイス制度で何がどう変わったのか、などを丁寧に説明し、現在の消費税の全体像を明らかにします。
　消費税法について効率的に必要十分な知識と理解が得られる基本書です。例題、図表、2色刷を駆使して、消費税法がこの1冊で丸ごとわかるテキストの最新版。

Chapter1　消費税法の基礎理論
1　消費税法スタートアップ
　1　消費税の基礎
　2　消費税の仕組み
2　消費税法ステップアップ
　1　日本の消費税の沿革と特色
　2「益税」と「損税」
　3　ビジネスの多様化と消費税

Chapter2　消費税法の基本構造
1　消費税額の算出方法
　1　消費税の納税義務者
　2　消費税の課税対象（その1）-共通の要件
　3　消費税の課税対象（その2）-資産の譲渡等の意義
　4　消費税の課税対象（その3）-非課税取引
　5　消費税の課税標準と税率
2　仕入税額控除
　1　基本的な考え方
　2　非課税取引と仕入税額控除
　3　仕入税額控除の手続要件
3　申告・納付等
　1　課税期間と中間申告
　2　確定申告と納付

Chapter3　国境を越える取引と消費税
1　輸入取引と輸出取引
　1　基本的な考え方
　2　輸入時の課税
　3　輸出免税
2　国境を越えるデジタル役務の提供
　1　国外事業者による申告納税　
　2　リバースチャージ方式による課税

Chapter4　消費税法の個別問題
1　消費課税における中小事業者
　1　小規模事業者制度と簡易課税制度の概要
　2　小規模事業者制度
　3　簡易課税制度
2　軽減税率
　1　軽減税率の概要
　2　軽減税率の適用対象
　3　軽減税率と消費者の担税力
3　インボイス式仕入税額控除
　1　適格請求書（インボイス）とは何か
　2　インボイス式仕入税額控除の課題
4　消費税の脱税・節税スキームへの対応
　1　脱税事案と重加算税賦課事案
　2　さまざまな節税スキーム事案

【事項・判例索引】

• 藤井 誠
• 大蔵財務協会
• ￥1540

• 2019年05月20日頃
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事業経営者や経理担当の方々にとって、複雑といわれる消費税の基本的仕組みや申告・納付する消費税額等の計算方法、消費税の届出関係にポイントをおき、図・表、イラストを使い平易に解説。今版は、令和元年10月からの消費税率の引上げに併せて開始される軽減税率制度及び令和5年10月から導入される適格請求書等保存方式（いわゆるインボイス方式）の解説のほか、平成31年度税制改正のポイントを収録。
●主要項目を整理して、簡潔明瞭に解説！

●消費税を理解するために身近な事例を掲載し、多くの図や表、イラストを使い平易に解説！

●平成31年4月1日現在の最新の法律により解説！

●令和元年10月からの消費税率10％への引上げに併せて開始される軽減税率制度及び令和5年10月から導入される適格請求書等保存方式（いわゆるインボイス方式）の解説のほか、平成31年度税制改正のポイントを収録！

• 田淵正信
• 清文社
• ￥2860

• 2016年12月
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間違いやすい点や注意すべき点がよくわかる。納税漏れや過剰な納税をしないための８０問８０答。

• 築地宏明/平野敦士
• 清文社
• ￥3520

• 2008年10月
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非営利法人に対する特例の基本から申告までと、組織形態別消費税の実務を詳しく解説。

• 内藤忠大/石井幸子（税理士）
• 中央経済社
• ￥2200

• 2014年09月30日頃
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• 1.0(1)

申告書・付表の記載内容から消費税を理解する実務に即した基本書。調査で指摘を受けない税務処理と申告書作成のポイントがわかる。

• 熊王征秀
• ぎょうせい
• ￥2860

• 2018年04月
• 取り寄せ
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消費税実務の第一人者による、１０年ぶりの待望の第二弾！！調整対象固定資産、特定新規設立法人、高額特定資産…軽減税率、区分記載請求書等保存方式、適格請求書等保存方式…“どんなにわかりづらい税制であろうとも、失敗するわけにはいかない…”

• 熊王征秀
• 税務研究会
• ￥3740

• 2013年06月
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税率の引き上げと経過措置を中心とした改正消費税法に対応したＱ＆Ａ最新版！！改正法令から経過措置通達、さらには国税庁の経過措置Ｑ＆Ａまで踏み込んで詳しく解説！！

• 和氣 光
• 大蔵財務協会
• ￥2090

• 2022年05月27日頃
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消費税の仕組みが年々複雑化するなか、基本的仕組みを確認する機会が増加しており、初学者向けのテキストとして最適です。日々の実務における、納税義務、課否判定、適用税率の確認、経理処理、税額計算と申告書・付表の記載例など消費税の基礎を網羅的に収録し、会計事務所、企業の経理担当者、学生など幅広い皆様にお使いいただけます。輸出物品販売場における免税対象者の範囲の見直しなど最新の税制改正を反映したほか、税額控除の要件については、現行の区分記載請求書等保存方式に加え、令和5年10月より開始されるインボイス方式について解説しています。

• 税理士法人山田＆パートナーズ/加藤　友彦
• 税務経理協会
• ￥1980

• 2021年07月31日頃
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• 5.0(1)

【「超」入門シリーズ】とっつきやすく、飽きずに、短時間で消費税法の考え方、全体像がわかる入門書。
第1章　消費税のあらまし（消費税の基本的仕組み；消費税の計算の仕組み（1）原則計算　ほか）
第2章　国内取引に係る消費税（課税対象；納税義務者　ほか）
第3章　輸入取引に係る消費税（輸入取引に係る納税義務者；非課税となる輸入取引　ほか）
第4章　地方消費税（消費税（国税）と地方消費税、地方消費税の納税義務者　ほか）
第5章　消費税等の経理処理（経理処理の方式；控除対象外消費税額等　ほか）

• あいわ税理士法人/ビジネス・アソシエイツ
• 中央経済社
• ￥2420

• 2012年04月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 1.0(1)

「９５％ルール」の見直しにより、消費税の仕入税額控除の実務が大きく変わります。本書では、仕入税額控除における個別対応方式の用途区分に焦点を絞り、基本的な考え方を解説するとともに、実務的な使いやすさを考慮して、勘定科目別にその論点を整理しています。また、複雑化・煩雑化を迫られる企業経理の現場に向けて、経理ソフト作成会社からの対応策も提言しています。