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• 佐々木宏/中村茂幸
• 税務研究会
• ￥1018

• 2018年10月
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• 熊王 征秀
• 中央経済社
• ￥7700

• 2020年12月07日頃
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実務の世界で圧倒的な支持を受ける著者による、職業会計人必携の消費税バイブルの改訂版。令和2年度改正から日本型インボイス制度の導入まで、この1冊で万全に。

• 清文社
• ￥3520

• 2020年12月13日頃
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• 大久保 昇一
• 大蔵財務協会
• ￥3630

• 2022年07月19日頃
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• 4.0(1)

法人税に関する法令・通達が規定する内容は極めて広範囲に及ぶと同時にきめ細かく定められているため非常にボリュームがあり、かつ難解であるといわれています。本書は、そのような法人税に関する基本的事項を図表やフローチャートを多用して体系的に解説しています。今回の改訂に当たっては、成長と分配の好循環の実現に向けて講じられた各種措置を中心とした令和4年3月の税制改正や令和3年度税制改正に対応した法人税基本通達等の改正など重要事項を織り込んだ最新版。

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥1980

• 2023年08月30日
• 在庫あり
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税理士試験消費税法の基本構造を体系的に説明した、理論問題対策用の書籍です。
本試験の出題傾向に対応し、暗記しやすいように構成を工夫しています。
条文を基礎に、合格答案の作成に必要不可欠な内容をテーマ別に収録しています。
また、重要語句等を赤文字とした2色刷で、赤シートに対応していますので、キーワードなどの暗記に最適です。

【改訂内容】
＊2023年7月現在で、2024年試験に関する税制改正に対応
＊試験傾向等に合わせた内容（解説等）の一部見直し

• 藤枝 純/遠藤 努
• 中央経済社
• ￥4950

• 2021年03月01日頃
• 在庫あり
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多くの裁判例・裁決事例を網羅的に解説した体系書。実務を行うためには、導入経緯や制度・改正趣旨を理解することが最重要。税務調査や紛争事案に携わる実務家必携の1冊。

• 伊原健人
• 税務研究会出版局
• ￥2970

• 2025年03月10日頃
• 在庫あり
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• 4.5(2)

●企業の決算業務を行う場合、単に決算整理を行うだけで貸借対照表や損益計算書ができあがるわけではありません。決算整理後に消費税申告によって納付する税額を未払消費税等に計上したり、法人税申告によって納付する法人税等の額を未払法人税等に計上する必要がありますし、その後に税効果会計を適用する場合もあります。中小企業と大企業では、異なる会計処理を行うことが多いことも理解しておく必要があります。

●本書は、決算整理から申告書の作成・提出までの一連の流れを理解し、決算業務を1人でも行うことができるようにするための実務書です。実務で利用しやすいように、抽象的な表現に留まらず、なるべく具体的にわかりやすく解説しています。また、中小企業と大企業の会計処理の使い分けについても記載しています。

●第8 章では、一連の決算作業を具体的なケースを用い、申告書の記載例を示しながら確認しています。

●税理士や公認会計士、企業の経理部の方におすすめの1冊です。
第1章　会社決算の概要

第2章　決算整理の実務上のポイント（税金以外）
　1　現金預金
　2　売掛債権
　3　棚卸資産
　4　その他の流動資産
　5　有形・無形固定資産
　6　投資その他の資産
　7　未払金・未払費用
　8　引当金
　9　資産除去債務
　10　純資産
　11　損益項目

第3章　消費税の取扱い

第4章　法人税等の算定と未払法人税等の計上

第5章　税効果会計の適用

第6章　納付と申告書の提出
　
第7章　法人税申告書の作成実務

第8章　具体的なケース
　1　大企業の場合
　2　中小企業の場合

• 熊王 征秀/渡辺 章
• 中央経済グループパブリッシング
• ￥2057

• 2024年03月05日頃
• 在庫あり
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遂にスタートしたインボイス制度の最新版の「国税庁Q＆A」を逐条で詳解。字面だけではわからないQ＆Aの行間を読みとき税理士の現場とつなぐ、インボイス実務の座右の書。

• 高山弥生
• 税務研究会出版局
• ￥2200

• 2023年03月25日
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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税理士事務所に入って法人税の申告書を初めて作成する。それはおそらく赤字の会社の決算書ではないでしょうか。赤字の会社なら、たとえ少しくらい間違えても繰越欠損金の金額がズレるくらいで納税額に影響が出ないため、所長としては新人にやらせてみよう、という気持ちになるようです。
　しかしながら、新人にとっては赤字会社とはいえ難しいのです。新人がつまずくのはズバリ「源泉所得税の処理」でしょう。期中の処理の仕方によって申告書の書き方が変わりますので、数字は小さくともわかりにくいのです。次いで、別表5(1)、別表5(2)がわからない。出てくる用語が会計と似て非なるため、なんだかよくわからずシステム頼み。本屋さんに行って法人税の申告書についての本を買おうとするのですが、難しすぎて買わずに帰ってきてしまい、申告日が迫ってきて、理解は及ばずうやむやのまま……。
　本書では、そのような初めて法人税の申告書を作成して面食らった若手スタッフのために、特殊な難しい話は全て省き、赤字会社の申告書の書き方（源泉所得税の処理）、別表5(1)・別表5(2)の理解、中間納付のある申告書の書き方、中間還付のある申告書の書き方に絞って解説しました。別表の書き方は複数あり、全てを紹介できませんが、理解してしまえば、あとはその応用です。この本の内容を知っていれば、特殊な処理がない限り別表4、5(1)、5(2)を書けるようになるはずです。
　また、若手スタッフは新規の関与先の担当となることも多いと思われますので、新規案件において注意したい点を盛り込んだ、法人の処理の注意点を第2部にて解説しています。
「カフェでの読書がOJT」を目指して、いつもの会話形式で梅沢税理士が新人ふたりに説明するスタイルですので、気負わずに読んでいただけると思います。
第1部　法人税の申告書を書いてみる
第1章　赤字法人の申告書　　　　
1　1期目の申告書
2　法人なのに源泉所得税
3　別表4と別表5(1)
第2章　赤字の申告書　2期目　　　　
1　ケース1（源泉所得税を損金経理する方法）
2　ケース2（源泉所得税を仮払経理する方法）
第3章　黒字化した申告書　　
第4章　中間納付のある申告書　　　　
第5章　中間還付のある申告書　　　　　
第2部　知っておきたい基礎知識・周辺知識
第6章　法人税の前に消費税
第7章　税込経理か税抜経理か
第8章　少額減価償却資産を考えてみる
第9章　前払費用と繰延資産
第10章　交際費
第11章　役員の賞与は損金？
第12章　法人税と消費税の申告期限

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥2970

• 2024年12月23日頃
• 在庫あり
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【税理士試験消費税法の模範解答を記載した理論問題の論述対策書】
詳細な解説で事例問題や応用理論の対策は万全！

ポイントを捉え、簡潔に表現できる力を養成することを主眼に作成しています。

消費税法の出題理論には、大きく分けて、
1単純に「理論マスター」どおりに解答する個別理論問題
2複数の条文を組み合わせて解答させる総合理論問題
の2つがあります。

このうち、2の総合理論問題は近年難易度が上昇の一途をたどり、法律全体の体系、各規定のつながり、規定の趣旨等も理解していないと対処できなくなってきている傾向にあります。
解答についても単に条文を解答するだけでなく、解答(取扱い)の要旨を説明することが要求されています。

そこで、本書では実力養成問題としての「テーマ別理論問題編」と「複合理論問題編」の2部構成とし、個別理論の暗記を進めながら全体の体系が理解できるように作成しています。

【改訂内容】
＊2024年10月現在で、2025年試験に関する税制改正に対応
＊試験傾向等に合わせた内容（解説等）の一部修正

• 池田　昭義
• 学陽書房
• ￥4950

• 2022年10月25日頃
• 在庫あり
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公営企業会計について、基本的事項から実務まで理解できる解説書
公営企業会計、特に上下水道に関しては第一人者による解説
実務家による現場目線での解説がわかりやすい
長年の研修を通じて、よくある質問事項を把握し、内容に反映
序章　地方公営企業会計の基本的な考え方ーー歴史的視点から
第1章　公営企業とは何か
第2章　予算・決算の経理
第3章　消費税の経理
第4章　料金の算定
第5章　経営上の問題
第6章　災害対応

• 安達誠司
• すばる舎
• ￥1760

• 2019年10月10日頃
• 在庫あり
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• 4.43(7)

2019年10月に予定されている消費増税。好景気、雇用率向上が継続しても、消費増税により家計消費の低減が予測される。著者自身の調査・見解によれば、好景気、雇用率向上の恩恵を受けた20代の若年層が現金貯蓄に向かう現象にあり、若者が資産形成ではなく現金貯金に向かう原因は「お金をどう使っていいかわからない」「将来不安」「リスクを取るより、目減りのない預貯金がいいという「デフレ・マインド」が原因としている。これに対して70代以上では消費税にかかわらず、資産形成や消費増大傾向がある。本書はこの流れを受け、消費税増税が実施された時、事業会社でエンドユーザーに商品やサービスを企画提供する開発者、マーケターに向け、消費傾向の理解や指標のモニタリングによってFACTベースで示唆、戦略を議論、立案するための一冊としたい。

• 安部和彦
• 清文社
• ￥3300

• 2025年04月25日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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国税通則法改正（平成23年12月施行）後の現在の税務調査の実態を踏まえ、特定の税目に特化することなく、税目横断的に記載例をふんだんに盛り込み解説。
目次
第1章　平成23年度税制改正を踏まえた修正申告と更正の請求の実務

　第1節　修正申告の意味の変容と更正の請求

　第2節　権利救済の手続

第2章　修正申告の実務

　第1節　修正申告の意義

　第2節　修正申告の慫慂・勧奨への対応

　第3節　義務的修正申告の意義

第3章　修正申告書を提出する場面のケーススタディと記載例

　第1節　所得税のケーススタディ

　第2節　法人税のケーススタディ

　第3節　相続税のケーススタディ

　第4節　消費税のケーススタディ

第4章　更正の請求の実務

　第1節　更正処分と更正の請求

　第2節　嘆願書による申告の是正

　第3節　後発的理由による更正の請求

　第4節　適用範囲の拡大

　第5節　更正の請求と立証責任

　第6節　還付金と還付加算金

第5章　更正の請求を行う場面のケーススタディと記載例

　第1節　所得税のケーススタディ

　第2節　法人税のケーススタディ

　第3節　相続税のケーススタディ

　第4節　消費税のケーススタディ

• 池本 征男
• 大蔵財務協会
• ￥3300

• 2023年10月12日
• 在庫あり
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消費税法の基本的な仕組みや考え方を正しく理解して頂けるよう税務実務上の適用の指針となる重要な裁判例等を数多く収録し、実際の裁判等において示された当事者の主張や裁判所等の判断を通じて消費税法を論理的・体系的にわかりやすく解説。前回版（令和元年8月刊）からインボイス制度を含む令和5年度までの税制改正事項及び裁判例等を織り込み大幅改訂。

・前回版（令和元年8月刊）からインボイス制度を含む令和5年度までの税制改正事項及び消費税法基本通達（令和5年8月10日課消2-9）の改正並びに裁判例（課税仕入れの用途区分が争われた注目裁判例、いわゆる「ADワークス事件」、「ムゲンエステート事件」（いずれも最高裁令和5年3月6日（一小）判決）等）を幅広く取り入れ大幅改訂。

・裁判例等（72事例）の収録にあたっては、〔事案の概要〕、〔争点〕、〔判決の要旨〕及び〔コメント〕の構成として、その論点を理解しやすくするとともに、当事者の主張、立証及び裁判所等の判断を整理してわかりやすく解説。

・本書掲載の裁判例等を即時に確認出来るよう、掲載順による〔裁判例・裁決例目次〕に加え、判決年次順による〔裁判例・裁決例索引〕を収録。

• 資格の大原税理士講座
• 大原出版
• ￥1870

• 2020年08月
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法令等の改正・本試験の出題傾向に完全対応！

• 尾田 寿昭
• 中央経済社
• ￥6160

• 2023年11月30日頃
• 在庫あり
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消費税法を初めて学習される方が、消費税法の重要項目（課税範囲、納税義務、課税売上げ、課税仕入れ、申告納税、国際取引、国等の特例）の基礎から体系的に学べる1冊。

• 和氣 光/北林 隆明/齋藤文雄/高田具視/佐藤 明弘/宮川 博行
• 大蔵財務協会
• ￥4180

• 2020年01月06日
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法人・個人事業者が複数税率開始後初めての決算・申告に対応できるよう、従来掲載していた参考表に代わり、新たに税率ごとの区分を明確に行うことができる本書独自の売上内訳表・仕入内訳表を用いて解説。具体的計算の事例（全14事例）では、特定課税仕入れ、複数の旧税率、特定収入あり、旧消規22条1項適用、棚卸資産に係る調整がある場合など、多くの事例設定により解説。計算過程が複雑化した簡易課税制度については、原則計算、特例計算の手順を丁寧に解説すると共に、軽減税率導入時の特例を利用する事業者のために「簡易課税制度選択届出書」の記載例やみなし仕入率の見直しが行われた事業区分の判定表も収録。繰延消費税額等の計算、還付申告書の記載例、勘定科目別チェックポイント等も収録した最新版！

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥3300

• 2020年10月23日頃
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税理士試験消費税法の論点ごとの知識を定着させることを目的としたトレーニング問題集です。出題傾向に合わせて必要な規定のみを厳選して収録しています。

【改訂内容】
＊2020年7月現在で、2021年試験に関連する税制改正に対応
＊問題19、20差し替え
＊旧問題35、36削除
＊改正等に対応してその他問題にも全体的に変更有
＊試験傾向等にあわせた内容（解説等）の一部修正
＊前付の出題分析等を改訂

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC
• ￥6050

• 2019年10月23日頃
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合格実績抜群、TAC税理士講座の合格するためのノウハウをあつめた自信作「消費税法　理論マスター」をそのまま読み上げた、理論暗記用の学習CDです。
読むだけではなく耳からも覚える教材なので、理解・記憶のスピードが断然違います。
各問題ごとの頭出しも可能で、苦手な論点を中心に学習することも可能です。

別売の「2020年度版　消費税法　理論マスター」との併用がお勧めです。

※Cyber Book Storeにて、音声ダウンロード版も発売しております。

【改訂内容】
＊最新の税制改正に対応（「2020年度版　消費税法　理論マスター」の改訂内容に準拠）

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥3850

• 2020年12月10日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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解説に資格の学校TACのノウハウを詰め込んだ税理士試験消費税法の過去問題集の決定版です。傾向分析と詳細な解説で本試験対策を究めることができます。
本書は、過去5年分の本試験問題を収録しており、本試験に合格するために必要不可欠な過去に出題された傾向を把握することが可能です。
模範解答に、TAC推定の採点基準と予想合格ラインを掲載し、解答への道（解説）はできるだけ詳しく説明しています。
また、税理士試験制度の概要と、過去10年間の出題分析を一覧表形式でまとめており、本試験での解答戦略を立てるのに役立ちます。
本試験形式と似せた答案用紙が別冊で付いており、解答用紙ダウンロードサービスに対応しているので、繰り返し学習することができます。

【改訂内容】
＊最新第70回（令和2年度）を追加し、第65回（平成27年度）を削除
＊2020年10月現在の税制改正（施行法令）に対応
＊試験傾向に合わせた内容（解説等）の一部見直し
＊出題分析等を最新の内容に改訂