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• 渡辺章
• ぎょうせい
• ￥3520

• 2022年07月
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• 2.0(1)

売手側＆買手側の課題や対策がこの一冊で丸わかり！！導入前の準備や導入後の実務に利用できるチェックリストも。インボイス後の取引や実務に影響する重要な改正に対応した決定版！！

• 熊王 征秀
• 日本法令
• ￥1980

• 2021年07月07日頃
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• 2.0(2)

令和3年10月、インボイス登録申請スタート！
インボイス導入準備のポイントを徹底解説！

◆令和5年10月からの日本型インボイス制度（適格請求書保存方式）のスタートで経理環境はこう変わる！
◆免税事業者は取引からはじかれる？ 経過措置の内容とその後の対応
◆制度導入前の準備対策、適格請求書の要件等の確認、導入後の留意点をQ＆A形式でわかりやすく解説


令和元年10月から消費税率の引上げと軽減税率の創設、さらに簡易的なインボイス制度（区分記載請求書等保存方式）の導入が行われてから、はやくも1年半以上が経過した。
インボイス制度については、令和元年10月〜令和5年9月までが、いわば“テストラン”の期間であり、令和5年10月からは、いよいよ本格的なインボイス制度（適格請求書保存方式）がスタートする。
実務的には、導入の2年前、令和3年10月から「適格請求書発行事業者」の登録申請受付がスタートする。
導入後は、適格請求書発行事業者の登録を受けた事業者しか適格請求書を発行することができず、適格請求書がない取引は仕入税額控除ができなくなるため（令和11年9月までは特例あり）、免税事業者をはじめ小規模事業者も今後は課税事業者を選択の上、発行事業者の登録をせざるを得ない場面も増えよう。
そこで本書では、制度導入前の準備対策、適格請求書の要件等の確認、導入後の留意点をQ&A形式でわかりやすく解説していく。

• 熊王 征秀
• 中央経済社
• ￥7700

• 2020年12月07日頃
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実務の世界で圧倒的な支持を受ける著者による、職業会計人必携の消費税バイブルの改訂版。令和2年度改正から日本型インボイス制度の導入まで、この1冊で万全に。

• 佐々木宏/中村茂幸
• 税務研究会
• ￥1018

• 2018年10月
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• 清文社
• ￥3520

• 2020年12月13日頃
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• 池本 征男
• 大蔵財務協会
• ￥3300

• 2023年10月12日
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消費税法の基本的な仕組みや考え方を正しく理解して頂けるよう税務実務上の適用の指針となる重要な裁判例等を数多く収録し、実際の裁判等において示された当事者の主張や裁判所等の判断を通じて消費税法を論理的・体系的にわかりやすく解説。前回版（令和元年8月刊）からインボイス制度を含む令和5年度までの税制改正事項及び裁判例等を織り込み大幅改訂。

・前回版（令和元年8月刊）からインボイス制度を含む令和5年度までの税制改正事項及び消費税法基本通達（令和5年8月10日課消2-9）の改正並びに裁判例（課税仕入れの用途区分が争われた注目裁判例、いわゆる「ADワークス事件」、「ムゲンエステート事件」（いずれも最高裁令和5年3月6日（一小）判決）等）を幅広く取り入れ大幅改訂。

・裁判例等（72事例）の収録にあたっては、〔事案の概要〕、〔争点〕、〔判決の要旨〕及び〔コメント〕の構成として、その論点を理解しやすくするとともに、当事者の主張、立証及び裁判所等の判断を整理してわかりやすく解説。

・本書掲載の裁判例等を即時に確認出来るよう、掲載順による〔裁判例・裁決例目次〕に加え、判決年次順による〔裁判例・裁決例索引〕を収録。

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥1980

• 2023年08月30日
• 在庫あり
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税理士試験消費税法の基本構造を体系的に説明した、理論問題対策用の書籍です。
本試験の出題傾向に対応し、暗記しやすいように構成を工夫しています。
条文を基礎に、合格答案の作成に必要不可欠な内容をテーマ別に収録しています。
また、重要語句等を赤文字とした2色刷で、赤シートに対応していますので、キーワードなどの暗記に最適です。

【改訂内容】
＊2023年7月現在で、2024年試験に関する税制改正に対応
＊試験傾向等に合わせた内容（解説等）の一部見直し

• 藤枝 純/遠藤 努
• 中央経済社
• ￥4950

• 2021年03月01日頃
• 在庫あり
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多くの裁判例・裁決事例を網羅的に解説した体系書。実務を行うためには、導入経緯や制度・改正趣旨を理解することが最重要。税務調査や紛争事案に携わる実務家必携の1冊。

• 大久保 昇一
• 大蔵財務協会
• ￥3630

• 2022年07月19日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.0(1)

法人税に関する法令・通達が規定する内容は極めて広範囲に及ぶと同時にきめ細かく定められているため非常にボリュームがあり、かつ難解であるといわれています。本書は、そのような法人税に関する基本的事項を図表やフローチャートを多用して体系的に解説しています。今回の改訂に当たっては、成長と分配の好循環の実現に向けて講じられた各種措置を中心とした令和4年3月の税制改正や令和3年度税制改正に対応した法人税基本通達等の改正など重要事項を織り込んだ最新版。

• 高山弥生
• 税務研究会出版局
• ￥2200

• 2023年03月25日
• 在庫あり
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税理士事務所に入って法人税の申告書を初めて作成する。それはおそらく赤字の会社の決算書ではないでしょうか。赤字の会社なら、たとえ少しくらい間違えても繰越欠損金の金額がズレるくらいで納税額に影響が出ないため、所長としては新人にやらせてみよう、という気持ちになるようです。
　しかしながら、新人にとっては赤字会社とはいえ難しいのです。新人がつまずくのはズバリ「源泉所得税の処理」でしょう。期中の処理の仕方によって申告書の書き方が変わりますので、数字は小さくともわかりにくいのです。次いで、別表5(1)、別表5(2)がわからない。出てくる用語が会計と似て非なるため、なんだかよくわからずシステム頼み。本屋さんに行って法人税の申告書についての本を買おうとするのですが、難しすぎて買わずに帰ってきてしまい、申告日が迫ってきて、理解は及ばずうやむやのまま……。
　本書では、そのような初めて法人税の申告書を作成して面食らった若手スタッフのために、特殊な難しい話は全て省き、赤字会社の申告書の書き方（源泉所得税の処理）、別表5(1)・別表5(2)の理解、中間納付のある申告書の書き方、中間還付のある申告書の書き方に絞って解説しました。別表の書き方は複数あり、全てを紹介できませんが、理解してしまえば、あとはその応用です。この本の内容を知っていれば、特殊な処理がない限り別表4、5(1)、5(2)を書けるようになるはずです。
　また、若手スタッフは新規の関与先の担当となることも多いと思われますので、新規案件において注意したい点を盛り込んだ、法人の処理の注意点を第2部にて解説しています。
「カフェでの読書がOJT」を目指して、いつもの会話形式で梅沢税理士が新人ふたりに説明するスタイルですので、気負わずに読んでいただけると思います。
第1部　法人税の申告書を書いてみる
第1章　赤字法人の申告書　　　　
1　1期目の申告書
2　法人なのに源泉所得税
3　別表4と別表5(1)
第2章　赤字の申告書　2期目　　　　
1　ケース1（源泉所得税を損金経理する方法）
2　ケース2（源泉所得税を仮払経理する方法）
第3章　黒字化した申告書　　
第4章　中間納付のある申告書　　　　
第5章　中間還付のある申告書　　　　　
第2部　知っておきたい基礎知識・周辺知識
第6章　法人税の前に消費税
第7章　税込経理か税抜経理か
第8章　少額減価償却資産を考えてみる
第9章　前払費用と繰延資産
第10章　交際費
第11章　役員の賞与は損金？
第12章　法人税と消費税の申告期限

• ネットスクール株式会社
• ネットスクール出版
• ￥4180

• 2025年06月05日頃
• 在庫あり
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本書は2025年8月に実施される第75回税理士試験（消費税法）の合格を目指すために、最後の総仕上げとして解いていただきたい問題ばかりを集めた本試験レベル問題集となります。
　本書では税理士試験（消費税法）の基本学習および過去問題演習を済ませ、あとは本番に向けてどう戦略立てて合格点を取ればよいのか悩んでいる方にはピッタリの1冊となります。
　合格に必要な論点・問題が多く掲載されている本書を使って、税理士試験（消費税法）の合格をつかみ取りましょう！

　≪本書の特長≫

　1．難易度・ボリュームが本試験に近い3回分の『予想問題』で実践演習ができる！
　本書にある3回分の模試は、第75回試験で出題可能性の高い内容を第1予想から順に掲載しており、いずれも本試験に近いレベルで出題しております。
　適度な質量で構成した予想問題を解くことで、基本学習および過去問題演習を通じて得た知識が身についているか確認できることに加えて、本試験でのボリュームや難易度にあわせた時間配分の練習ができます。
　なお、予想問題を解く際はネットスクール公式YouTubeチャンネルにて公開している『まるで税理士試験会場』をご利用いただくことで、本試験の雰囲気を味わいながら問題演習ができます。
　詳細は本書前付『合格をつかみ取るための効果的な本書の使い方』をご覧ください。

　2．難易度・時間配分・ボーダーラインがわかる『解答・解説』で試験直前の復習ができる！！
　『解答・解説』では各予想問題について大問別に難易度（5段階）・時間配分・目標点（ボーダーライン）を記載しているため、制限時間内でどこまで着手して正解すれば合格可能性が高いのか、ひと目で確認することができます。
　また、本試験での合格まで自身に何が足りないのか（何を身につけておくべきなのか）原因を分析し、今後の学習に役立てることができます。

　3．事前申込不要の『予想セミナー』で試験直前期の過ごし方がわかる！！！
　本書掲載の予想にもとづいた『予想セミナー』を試験直前約1ヶ月前より配信する予定です。
　気になる第75回試験の出題予想やその根拠、重要論点などをネットスクール税理士WEB講座担当講師が詳しくご紹介いたします。
　是非、本書をお持ちになったうえで、お気軽にご参加ください。

　◆本書のご利用にあたって◆
　本書掲載の各予想問題の答案用紙はネットスクール株式会社ホームページ『読者の方へ』よりダウンロードすることができます。
税理士試験予想セミナー第75回試験を完全予想！！
『令和6年、7年の税制改正』はここがポイント！！

問題用紙 ・答案用紙

解答・解説
第1予想
第2予想
第3予想

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥3960

• 2024年12月26日頃
• 在庫あり
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• 0.0(0)

解説に資格の学校TACのノウハウを詰め込んだ税理士試験消費税法の過去問題集の決定版です。傾向分析と詳細な解説で本試験対策を究めることができます。
本書は、過去5年分の本試験問題を収録しており、本試験に合格するために必要不可欠な過去に出題された傾向を把握することが可能です。
模範解答に、TAC推定の採点基準と予想合格ラインを掲載し、解答への道（解説）はできるだけ詳しく説明しています。
また、税理士試験制度の概要と、過去10年間の出題分析を一覧表形式でまとめており、本試験での解答戦略を立てるのに役立ちます。
本試験形式と似せた答案用紙が別冊で付いており、解答用紙ダウンロードサービスに対応しているので、繰り返し学習することができます。

【改訂内容】
＊最新第74回（令和6年度）を追加し、第69回（令和元年度）を削除
＊2024年10月現在の税制改正（施行法令）に対応
＊試験傾向に合わせた内容（解説等）の一部見直し
＊出題分析等を最新の内容に改訂

• 安達誠司
• すばる舎
• ￥1760

• 2019年10月10日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.43(7)

2019年10月に予定されている消費増税。好景気、雇用率向上が継続しても、消費増税により家計消費の低減が予測される。著者自身の調査・見解によれば、好景気、雇用率向上の恩恵を受けた20代の若年層が現金貯蓄に向かう現象にあり、若者が資産形成ではなく現金貯金に向かう原因は「お金をどう使っていいかわからない」「将来不安」「リスクを取るより、目減りのない預貯金がいいという「デフレ・マインド」が原因としている。これに対して70代以上では消費税にかかわらず、資産形成や消費増大傾向がある。本書はこの流れを受け、消費税増税が実施された時、事業会社でエンドユーザーに商品やサービスを企画提供する開発者、マーケターに向け、消費傾向の理解や指標のモニタリングによってFACTベースで示唆、戦略を議論、立案するための一冊としたい。

• OAG税理士法人・OAG監査法人
• ぎょうせい
• ￥3410

• 2025年12月08日頃
• 在庫あり
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• 0.0(0)

1昨年9月企業会計基準委員会より公表された新リース会計基準が令和9年4月から強制適用される
（令和7年4月から任意適用）。これに合わせ、令和7年度税制改正では、リース税制の改正が行われる。本書は、新リース会計基準を適用する企業の税務を一冊で確認することができる内容となっている。また、中小企業の特例の取扱いについても解説している。
2第0編と第1編では、新リース会計基準の概要を0から解説しており、続く第2編では、新リース会計基準がどのように税務に影響するのかを解説している。
3第3編では、リース取引の増加や物品の多様化により、リース取引に関する税務が複雑化していることを踏まえ、リース取引の税務に関し、物品別で解説している。
4業務中に知りたい項目をすぐに開くことができるよう、インデックス仕様となっている。また、各項目ごとにレベル感を明示している（簡単→普通→難しい）。

• 尾田 寿昭
• 中央経済社
• ￥6160

• 2023年11月30日頃
• 在庫あり
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消費税法を初めて学習される方が、消費税法の重要項目（課税範囲、納税義務、課税売上げ、課税仕入れ、申告納税、国際取引、国等の特例）の基礎から体系的に学べる1冊。

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥2970

• 2025年09月20日頃
• 在庫あり
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税理士試験消費税法の本試験の計算問題対策として重要な、総合問題形式の問題を収載したトレーニング問題集です。消費税法は基礎編と応用編の2冊があり、基礎編は総合問題を解くための基礎力の養成を主眼としています。
答案用紙付きで、解答用紙ダウンロードサービスにも対応しています。

≪本書の特長≫
1.制限時間を明示
問題にはすべて、標準的な解答時間を制限時間として付しています。
制限時間内の解答を目標として、演習にお役立てください。

2.難易度を明示
問題ごとに本試験の出題実績に応じた重要度（A:基本問題）（B:やや難しい問題）（C:本試験レベルの難しい問題）を明示しているので、重要度に応じたメリハリのある学習を行えます。

3.正解を導く力をつける
解答のプロセスが理解できるように、詳しい解答への道および条文番号、基本通達番号を掲載しています。

4.出題形式、傾向と対策を掲載
最新の第75回（2025年実施）を含めた、本試験の出題傾向と分析を掲載しているので学習を進めるにあたり参考としていただけます。

【改訂内容】
＊2025年7月現在で、2026年試験に関連する税制改正に対応
＊問題9を新規問題に差し替え
＊試験傾向等にあわせた内容（解説等）の一部修正
＊前付の出題分析等を改訂

• 大沢　育郎
• ナツメ社
• ￥1540

• 2023年10月16日
• 在庫あり
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• 5.0(1)

2023年10月から始まるインボイス制度に対応した最新版！

■開業から帳簿付け、確定申告まで、ひとりでもラクラクできる！
本書では、これから事業をはじめる人や、個人事業主のために、経理の流れと実務、確定申告の方法などをわかりやすく解説しました。実際の申告等に必要な書式を掲載し、書き方を丁寧に解説していますので、知識ゼロでもラクラク申告等を行うことができます。

■気になる節税のコツについてもしっかり解説！
個人事業主にとって、納税は大きな負担です。必要経費を漏れなく計上した上で、どのような税務上の優遇措置が適用できるかがポイントとなってきます。本書ではその方法をわかりやすく解説します。

■2023年10月より始まるインボイス制度に対応した最新版！
2023年10月よりインボイス制度がスタートします。インボイス発行事業者に登録するのか、しないのか、両方のメリット・デメリットをしっかり説明したうえで、それぞれの対応も解説しました。
第1章　開業に向けた準備
第2章　個人事業主のための税金講座 基礎編
第3章　経理のイロハをマスターする
第4章　従業員を雇う場合の経理ルール
第5章　経理をスムーズにするポイント
第6章　青色申告65万円控除
第7章　会計ソフトを使いこなそう
第8章　業種別　経理の注意点
第9章　帳簿を締めて決算書を作ろう
第10章　所得税の確定申告
第11章　消費税の実務ポイント
第12章　個人事業主のための税金講座　節税編
第13章　税務調査の心構え
巻末付録　お役立ち経理情報

• 資格の大原税理士講座
• 大原出版
• ￥1870

• 2020年08月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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法令等の改正・本試験の出題傾向に完全対応！

• 和氣 光/北林 隆明/齋藤文雄/高田具視/佐藤 明弘/宮川 博行
• 大蔵財務協会
• ￥4180

• 2020年01月06日
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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法人・個人事業者が複数税率開始後初めての決算・申告に対応できるよう、従来掲載していた参考表に代わり、新たに税率ごとの区分を明確に行うことができる本書独自の売上内訳表・仕入内訳表を用いて解説。具体的計算の事例（全14事例）では、特定課税仕入れ、複数の旧税率、特定収入あり、旧消規22条1項適用、棚卸資産に係る調整がある場合など、多くの事例設定により解説。計算過程が複雑化した簡易課税制度については、原則計算、特例計算の手順を丁寧に解説すると共に、軽減税率導入時の特例を利用する事業者のために「簡易課税制度選択届出書」の記載例やみなし仕入率の見直しが行われた事業区分の判定表も収録。繰延消費税額等の計算、還付申告書の記載例、勘定科目別チェックポイント等も収録した最新版！

• ネットスクール株式会社
• ネットスクール出版
• ￥3300

• 2024年09月09日頃
• 在庫あり
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本書は2025年度（第75回）税理士試験消費税法対策として、学習の中核となる論点を中心に構成した基礎固めの問題集となります。

　≪本書の特長≫

　1．別売の教科書と同じ章立てだから一緒に使いやすい！
　『税理士試験教科書消費税法2基礎完成編【2025年度版】』（2024年9月発刊）と同じ章立てになっているため、教科書の学習進度に応じて問題集の該当する問題を解けるように構成しております。

　2．標準時間・難易度を意識することで効率よく学習できる！
　本試験では適切な時間配分に伴う正確かつスピード感のある解答が求められるため、各問題には標準時間を設定しております。
　また、問題ごとに計算・理論対策ができるように見出しを入れつつ、少しずつステップアップできる指標として難易度を2段階で設定しているため、学習状況に応じて効率的に問題演習ができる構成となっております。

　3．解答解説で詳細の考え方・解答手順を確認できる！
　『解答解説編』では問題を正解に導くために必要となる考え方・流れを詳細に掲載しております。
　問題を解いて正誤判断するだけではなく、問題を通して身につけたい考え方を学べるようになっております。

　◆旧版（2024年度版）からの改訂について◆
　本書は2024年4月1日現在施行されている法令等に基づき作成しており、また最新の出題傾向に応じた本文の加筆・修正を行っております。
　2025年度の税理士試験（消費税法）対策として、本書のご利用をお勧めしております。

　◆本書のご利用にあたって◆
　本書掲載の各問題の答案用紙の一部については、本書発売後にダウンロードサービスを開始いたします。
　ネットスクールホームページ『読者の方へ』よりご利用いただけます。
本書の構成・特長
著者からのメッセージ
ネットスクールの税理士WEB講座
税理士試験合格に向けた学習
ネットスクールWEB講座合格者の声
試験概要／法令等の改正情報の公開について

Chapter1 消費税とは2
Chapter2 課税の対象2
Chapter3 非課税取引2
Chapter4 免税取引2
Chapter5 課税標準及び税率2
Chapter6 納税義務者2
Chapter7 仕入税額控除2
Chapter8 売上げに係る対価の返還等2
Chapter9 貸倒れに係る消費税額の控除等2
Chapter10 仕入れに係る対価の返還等2
Chapter11 資産の譲渡等の時期
Chapter12 確定申告2
Chapter13 還付を受けるための申告
Chapter14 中間申告2
Chapter15 引取りに係る申告
Chapter16 更正の請求