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• 清文社
• ￥2860

• 2020年11月13日頃
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消費税の仕組みから申告書作成まで全編対話式で丁寧に図解。

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥3190

• 2024年08月28日頃
• 在庫あり
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【効果的に学習できる教科書＆問題集一体型！ 】
多くの合格者を輩出してきたTACの税理士完全合格メソッドを書籍化！

30年を超える長年の受験指導実績に基づくTAC式の税理士試験完全合格メソッドを、「教科書＆問題集」としてお手元にお届けします。
まさに「みんなが欲しかった」税理士の教科書！
消費税法の膨大な学習範囲から、合格に必要な論点をピックアップし、イラストを用いて各事例をわかりやすくまとめました。

【主な特長】
□学習の全体像の確認！
各Chapterの冒頭でChapterのSection構成や学習の概要を解説しています。
また、書籍前付には消費税法学習の全体像として、課税対象のイメージ、消費税の申告書と各Chapterとの関連を掲載しています。
学習状況を確認しながらより効率よく学習を進めていけます。

□さまざまな事例をイラストを用いて詳しく説明！
イラストや図表を用いてまとめた図解で、学習する内容のイメージをつかみつつ学習できます。

□本文は極力シンプルで一読明解！
例題も入っているから、具体的なゴール（試験でどのような問題を解ければよいのか）をイメージしながら学習できます。

□理論対策として重要条文も掲載！
重要条文も解説とともに掲載しています。個別理論問題対策に論点を正確に理解しましょう。

□つまづきポイントもきちんとフォロー！
多くの受講生がつまづいてきたちょっとした疑問や論点について、ひとことコメントとしてまとめてあるので、学習上のつまづきを事前に防止できます。

□教科書＆問題集一体型！
教科書と問題集が1冊にまとめてあり、教科書編には問題集編へのリンクがあるので、効果的にインプット学習＆アウトプット学習を進められます。
☆24年度版から教科書と問題集を取り外しできるようになりました！

★繰り返し勉強できる！ ★
答案用紙ダウンロードサービス対象書籍！

【改訂内容】
＊Chapter1、4、5、6、7を改訂
＊書籍全体にわたって、よりわかりやすくするために、内容を見直し
＊前付の試験情報等を改訂

• あいわ税理士法人
• 税務研究会出版局
• ￥1980

• 2021年04月01日頃
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本書は、「消費税ナビ」を改題した、現場で経験を積むことでしか得られなかった情報をわかりやすく提供する、消費税の解説書です。
図表を多くしてビジュアル的に見ることができるようにしています。
初心者が迷う場面等を重点的に解説したうえで「税理士からのアドバイス」というコラムで実践的に分かりやすく解説します。
新人時期に任せられることが多いと思われる項目については「じっくり深く」、もう少し経験を積んだ後に必要となる項目については「ざっくりと軽く」選別しながら解説しています。
また、章ごとに確認テストとして「武装トレーニング」を用意しています。

• 的場幹雄
• 公益財団法人　納税協会連合会
• ￥3300

• 2025年11月17日頃
• 取り寄せ
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消費税に関する身近な疑問等に対する判定事例を〇×形式で回答。外国人旅行者向け免税制度やそれに関わる「リファンド方式」、プラットフォーム課税の導入や事業者免税点制度の特例及び簡易課税制度の見直しなど、最新の改正内容を収録。
第1章　通則

第2章　課税範囲

第3章　内外判定

第4章　非課税取引

第5章　輸出免税

第6章　小規模免除

第7章　小規模免除の特例

第8章　資産の譲渡等の時期

第9章　課税標準

第10章　税額控除

第11章　帳簿及び請求書等の保存（適格請求書等保存方式）

第12章　簡易課税制度

第13章　申告・納付・還付

第14章　国・地方公共団体等

第15章　経理処理

第16章　総額表示

第17章　軽減税率制度の概要等

第18章　国境を越えた役務の提供に係る消費税の課税関係

第19章　プラットフォーム課税関係

第20章　特定非常災害に係る消費税の届出等に関する特例

• 金井恵美子/杉田宗久
• コントロール社
• ￥2200

• 2024年05月31日頃
• 取り寄せ
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●インボイス制度導入により課税事業者になった方にも　図表等でわかりやすく消費税の基礎実務を網羅
●2ステップで課税区分が判定できる『課否判定表』（2,100例超）
●業種別に具体例を掲載した『簡易課税の事業区分具体例』（600例超）
●税率判定のポイントを掲載した『軽減税率と標準税率の具体例』　など
●インボイス制度における仕入税額控除について、巻頭見開きの概要早わかりや詳細な解説で幅広い実務に対応
●令和6年4月1日施行法令に対応

• 税理士法人山田＆パートナーズ/加藤　友彦
• 税務経理協会
• ￥2090

• 2024年07月30日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.0(1)

【本書の紹介】
【「超」入門シリーズ】

消費税の仕組みから経理処理まで、図表や計算例を交えて丁寧に解説。

令和6年度改正に対応。

第1章　消費税のあらまし（消費税の基本的仕組み；消費税の計算の仕組み（1）原則計算
消費税計算のしくみ）
第2章　国内取引に係る消費税（課税対象；納税義務者　ほか）
第3章　輸入取引に係る消費税（輸入取引に係る納税義務者；非課税となる輸入取引；輸入取引の納税地；輸入取引に係る課税標準および税率；輸入取引に係る申告および納付）
第4章　地方消費税（消費税（国税）と地方消費税
地方消費税の納税義務者
地方消費税の納税義務者
地方消費税の申告および納付）
第5章　消費税等の経理処理（経理処理の方式；控除対象外消費税額等；消費税等の納付・還付の処理）

第1章　消費税のあらまし（消費税の基本的仕組み；消費税の計算の仕組み（1）原則計算
消費税計算のしくみ）
第2章　国内取引に係る消費税（課税対象；納税義務者　ほか）
第3章　輸入取引に係る消費税（輸入取引に係る納税義務者；非課税となる輸入取引；輸入取引の納税地；輸入取引に係る課税標準および税率；輸入取引に係る申告および納付）
第4章　地方消費税（消費税（国税）と地方消費税
地方消費税の納税義務者
地方消費税の納税義務者
地方消費税の申告および納付）
第5章　消費税等の経理処理（経理処理の方式；控除対象外消費税額等；消費税等の納付・還付の処理）

• 奥村佳史
• 秀和システム
• ￥935

• 2022年07月05日頃
• 在庫あり
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2023年10月よりインボイス制度が導入されます。消費税は難解で、消費税法上の各種届出書を提出することで納税額が大きく変化するなど、事業者にとっても頭の痛い問題です。本書は、消費税をはじめて学ぶ人に向けて、仕組みから税額計算まで本当に必要なことだけをわかりやすい言葉で解説した入門書です。軽減税率制度対象商品の詳細や、各種届出書作成のポイントなど、最新情報が満載です。

Chapter1 消費税ってどんな税金？
Chapter2 消費税を納めなくてもいい会社がある!?
Chapter3 消費税はかかる？　かからない？
Chapter4 消費税がどんどん安くなる
Chapter5 申告と納付
Chapter6 各種の届出書
Chapter7 消費税の会計処理
Chapter8 消費税率の引き上げと経過措置
Chapter1 消費税ってどんな税金？
Chapter2 消費税を納めなくてもいい会社がある!?
Chapter3 消費税はかかる？　かからない？
Chapter4 消費税がどんどん安くなる
Chapter5 申告と納付
Chapter6 各種の届出書
Chapter7 消費税の会計処理
Chapter8 消費税率の引き上げと経過措置

• メディカル・マネジメント・プランニング・グループ
• 税務研究会出版局
• ￥3080

• 2023年12月11日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

2023（令和5）年10月1日から、複数税率に対応した仕入税額控除の方式として、「適格請求書等保存方式」（いわゆるインボイス制度）が開始されました。
今回の四訂版では、インボイス制度の施行開始に伴う改正内容を反映させるとともに、医療・介護・福祉の消費税の課否判定に関する特有の論点について最新の情報として、医療分野では、2020（令和2）年4月からの「保険外併用療養費制度への多焦点眼内レンズの追加」、2022（令和4）年4月からの「不妊治療の保険適用」、福祉分野では、2021（令和3）4月からの「産後ケア事業の非課税措置」、2023（令和5）年4月からの「一定の認可外保育施設の利用料に係る消費税の非課税措置の施行」などに関する新たな取扱いを盛り込んでいます。
第1章 消費税の概要
・消費税の仕組み
・課税対象となる取引
・非課税取引
・小規模事業者の納税義務の免除
・消費税の軽減税率制度の概要
・原則課税による計算方法
・簡易課税制度による計算方法
・適格請求書等保存方式（インボイス制度）
・適格請求書等保存方式の軽減措置（令和5年度改正）
・インボイス交付や保存の義務　　等
第2章 医療の消費税
（収入の部）
・医療の非課税収入
・療養又は医療に類するもの
・保険外併用療養費制度
・不妊治療
・レストランや社員食堂での食事の提供
・院内保育の運営補助金　　等
（支出の部）
・看護師養成のための奨学金
・無料又は低額な診療の減免
・医薬品の廃棄
・病院食や社員食堂の食材ほか飲食料品の
購入　　等
第3章 介護の消費税
・介護の消費税の基本的な考え方
(1)　施設介護サービス
・特別養護老人ホーム
・介護老人保健施設
・介護医療院
・介護医療院における「特別な療養室」の基準　　等
(2)　居宅介護サービス
・居宅介護サービス
・訪問介護
・訪問入浴介護　　等
(3)　地域密着型サービス
・地域密着型介護老人福祉施設サービス
・夜間対応型訪問介護
・認知症対応型通所介護　　等
(4)　地域支援事業
・介護予防・日常生活支援総合事業（総合事業）
(5)　ケアマネジメント（居宅介護支援）
・ケアマネジメント（居宅介護支援）
(6)　その他
・福祉用具の貸与
・有料老人ホーム等で行う飲食料品の提
　供
・共生型サービス　　等
第4章 福祉の消費税
(1)　社会福祉法人の消費税の申告期限について
・社会福祉法人の消費税の申告期限につい
　て
(2)　社会福祉事業
・社会福祉事業
・老人介護支援センター（在宅介護支援センター）の運営委託費
・障害者就労継続支援B型事業における利
用者へ支払う工賃　　等
(3)　社会福祉事業に類する事業
・認可外保育所の利用料
・産後ケア事業にかかる消費税
・地域包括支援センターの運営委託費
・老人居宅生活支援事業　　等
(4)　地方自治体よりの委託事業
・非課税となる地方自治体よりの委託事業の範囲
・市町村特別給付
・社会福祉事業の一部委託
第5章 公益法人等の消費税の計算の特例
・公益法人等の仕入控除税額の計算
・借入金の償還補助金と特定収入　 等

• 神津　信一/五味田　敏夫/瀬上　富雄/増田　有児/西田　圭吾/桂川　志麻
• 新日本法規出版
• ￥5720

• 2025年10月15日頃
• 在庫あり
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本書は、「［改訂版］消費税簡易課税　事例による業種区分の手引」の三訂版で、近時相談の多い税理士やプロスポーツ選手・インストラクターの項目に加え、SNS配信者といった新たな項目も追加するなど、消費税をとりまく環境と時代の変化に対応した最新版です。

• 日本税理士会連合会/中央経済社
• 中央経済社
• ￥4840

• 2025年09月26日頃
• 在庫あり
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消費税法令規通達、地方税法令規ほか消費税関係法規通達を収録。今版はリース譲渡に係る延払基準の廃止及び経過措置、電帳法関係制度や輸出物品販売場制度の見直しをフォロー

• 成松 洋一
• 大蔵財務協会
• ￥4180

• 2019年12月05日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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本書では、企業利益や課税所得の計算に当たって、消費税をどのように処理するかについて、消費税の経理処理に関する企業会計と法人税の基本的な考え方を解説するとともに、勘定科目ごとの消費税の検討のポイントを掲げ、設例を交えながら実際の取引を想定した経理処理を解説。また、消費税額に異動が生じた場合の法人税の申告調整の方法についても設例を交えて解説。具体的な設例を通して、課税、非課税、不課税、免税の判定から税抜経理方式と税込経理方式各々の仕訳を明示して、税務処理の方法を解説。消費税率10％への引上げ及び軽減税率制度の適用に伴う改正、収益認識会計基準の制定に伴う所要の補正、リバースチャージ方式の適用等を織り込み、具体的な設例を追加して大幅改訂。

• 芹澤 光春/永井 智子
• 中央経済社
• ￥1430

• 2020年02月05日頃
• 取り寄せ
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軽減税率導入後初めての消費税申告が個人ではこの2月から、法人では昨年10月から始まりました。4種類の記載例を詳細な手順に従い図解し、廃業する個人向けに手続を解説。

• 日本租税理論学会
• 財経詳報社
• ￥3080

• 2025年12月17日頃
• 取り寄せ
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日本租税理論学会の2024年度研究大会でのシンポジウム報告、質疑応答「討論」を収録した1冊。
租税理論研究叢書35「内外の消費税/インボイス制度の現状と課題」によせて
石村耕治　1

講演
EU付加価値税における事業者の仕入税額控除権の分析
〜EUの租税法律主義の“見える化”も射程に
石村　耕治

1 シンポジウム　内外の消費税／インボイス制度の現状と課題

1　ニュージーランドのGST
ーー現状と課題ーー
篠原　正博

2　カナダの付加価値税（GST/HST/QST）におけるインボイス制度と仕入税額控除
ーーケベック州の事例を中心にーー
篠田　　剛

3　韓国の付加価値税インボイス制度の現状とわが国の課題
阿部　徳幸

4　適格請求書等保存方式導入の現状と問題点
岡田　俊明

5　電子インボイスをめぐる国際的動向
ーー電子インボイスの義務化の動向と継続的取引管理（Continuous Transaction Control）の紹介を中心にーー
望月　　爾

6　討論

2 一般報告

法人税法における「公正処理基準」の再検討
〜会社法と金融商品取引法等との比較において〜
糸田　孝一

消費税非課税取引に関する通達等の適用・解釈とその限界
ーー助産に係る資産の譲渡・役務の提供を中心にーー
長澤　昇平

• 上杉秀文
• 税務研究会出版局
• ￥4620

• 2020年07月29日頃
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国際取引が多様化・複雑化している現在、消費税についても、下記のように判断が難しいケースが増加してきています。
〇その取引は国内取引に該当するのか国外取引に該当するのか
〇輸出免税の適用は受けられるのか
〇非課税資産の輸出取引等の対象となるのか
〇外国法人等の課税事業者の申告納税はどうなるのか
本書は、国際取引の消費税を扱う上で知っておきたい項目について、他に類をみない豊富な事例を用いてわかりやすく解説しており、各事例を検討することで消費税をどのように考え、判断すべきかを身につけることができます。
この七訂版においては、令和2年度税制改正までの内容を反映させ、全体を見直ししたほか、納税義務の転換に関するものを中心に32事例を追加、その他事例の入替え等を行い、合計475事例として内容の充実を図りました。

• 辻敢/本田望/齋藤雅俊
• 税務研究会出版局
• ￥2200

• 2024年03月18日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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●本書は、消費税の基本的な仕組みを中心に、会計処理の方法や、申告手続き等について、初めて学ぶ方にもわかりやすいよう、やさしく解説した入門書です。
●令和5年10月から、仕入税額控除の方式として、いわゆるインボイス制度（正式には「適格請求書等保存方式」と言います。）がスタートしました。本版はこれらに対応し、さらにインボイス制度に伴う新たな取り扱いを追加した、最新の内容です。
●巻末には参考資料として届出書の記載例も収録しています。
第1章　消費税の仕組み
第2章　消費税の課税対象取引
第3章　非課税取引・輸出免税取引
第4章　消費税の納税義務者
第5章　消費税の課税時期
第6章　課税標準額と課税標準額に対する消費税額
第7章　返品、値引きや貸倒れの処理
第8章　仕入税額控除とは
第9章　課税仕入とは
第10章　簡易課税制度とは
第11章　消費税を計算する期間は
第12章　申告と納付はどこにするのか

• 大村大次郎
• ビジネス社
• ￥1430

• 2019年08月
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 2.0(1)

消費税は欠陥だらけ！穴だらけ！！サラリーマンでも消費税還付を受ける方法、消費税を払わずに買い物する方法などなど徹底的に抜け穴を衝く！

• 高山弥生
• 税務研究会出版局
• ￥1980

• 2022年04月05日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.5(2)

【高山先生の若手スタッフシリーズ！】
＜経理スタッフ必携！税区分でもう悩まない！実際の税区分コードを掲載！＞
税理士事務所に入所して最初に経験する仕事は仕訳の入力作業だったという方が多いのではないでしょうか。
所長や先輩社員が、「仕訳入力は簿記を勉強したことのある人ならできるでしょ」と思っていることが多いからなのですが、意外にも落とし穴があります。それは、消費税です。

今の会計システムは、仕訳入力時に消費税の税区分コード又は税区分を入力することで、消費税申告書が簡単に作れるようになっています。
しかしながら、新人や若手スタッフにはこの税区分が曲者です。似たような税区分があって、どれが正解かわからない。
事務所内で複数の会計システムを使用している場合、会計システムによって表現が変わりますから、余計にわからなくなってしまうのです。

そこで、この本では、消費税法をまだ体系的に勉強をしたことがない人が税区分コードを自分で選べるようにするため、4社の税区分を例示し、例に挙げなかった他社の会計システムであっても、どうやって考えて選択すればよいのかがわかるように説明しています。
税理士事務所の新人・若手スタッフはもとより、一般企業の経理部に配属されたばかりの方にもおススメの内容となっています。

すでに消費税の税収は法人税、所得税を抜いています。
令和5年10月よりインボイス制度がスタートしますし、消費税の知識は必須といえるでしょう。
インボイス制度により簡易課税を選択する事業者が増えると予想されますので、簡易課税の説明も手厚くしています。
ぜひ、この本で消費税法とインボイス制度を理解し、日々の業務に役立てていただきたいと思います。
第1章　外注先が免税事業者なんです　　　　
1　消費税の考え方
2　納税事業者の取るべき道
3　インボイスっておいしいの？
4　インボイス発行事業者になるには

第2章　こちら側が免税事業者なんです　　　　
1　インボイス発行事業者になるといくら負担が増えるのか
2　免税事業者が取るべき道
3　登録申請をするにあたっての注意点

第3章　インボイス制度導入にあたって知っておきたい基礎知識　　　
1　消費税の基本のキ
2　インボイス制度の請求書と帳簿
3　インボイス制度で電子化が進む？
　　
第4章　売上げの税区分コードをマスターする！　　　　
1　売上げの税区分コード
2　課税・非課税・不課税。どうやって分けるの？
3　輸出は免税。輸入は？
4　海外絡みのいろいろ

第5章　仕入れの税区分コードをマスターする！　　　　　
1　消費税の仕組み
2　税区分コードを選ぶ

第6章　簡易課税をマスターする！
1　簡易課税の適用要件
2　簡易課税の計算の仕方
3　ひとつの商売がひとつの業種とは限らない
4　簡易課税は「課税事業者となった場合の棚卸資産に係る消費税額の調整」はダメ　　　
5　簡易課税を選択中に大きな課税仕入れがある場合
6　原則3年縛り
7　簡易課税制度選択届出書を書いてみる

第7章　改正は続くよ、どこまでも

• 山田 晃央
• 大蔵財務協会
• ￥3410

• 2021年07月16日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(1)

課税売上割合に準ずる割合の適用開始時期の見直し、郵便物として輸出した場合の輸出証明書類の見直しといった令和3年度改正に加え、本年10月より事業者登録が始まるインボイス制度について解説。経理処理の解説では、税抜経理方式における仮払消費税等として計上する金額、インボイス制度導入前の金額で会計上仮払消費税額等を計上した場合等の税務調整といった制度導入後の留意点を新たに収録。免税販売手続きの電子化といった本年より適用される制度改正に対応しています。

• あいわ税理士法人
• 税務研究会出版局
• ￥1980

• 2022年03月16日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(1)

＜実践で経験を積まなければ得られない情報を提供！＞
法人税・消費税等の初心者向けの書籍は数多く刊行されていますが、その多くは体系的に書かれています。そういった入門書で覚えても、実践では入門書で学んだこととは少しだけやり方が違うということがあります。そうしたほんの少しの違いが混乱を招いてしまうことがままあります。
本書は、そういった通常は現場での経験を積むことでしか得られなかった情報を適格に学ぶことで混乱を起こさないように解説します。

＜わかりやすさのポイント＞
まずは、図表を多くしてビジュアル的に見ることができるようにしています。初心者が迷う場面等を重点的に解説したうえで「税理士からのアドバイス」というコラムで実践的に分かりやすく解説します。
新人時期に任せられることが多いと思われる項目については「じっくり深く」、もう少し経験を積んだ後に必要となる項目については「ざっくりと軽く」選別しながら解説しています。
また、章ごとに確認テストとして「武装トレーニング」を用意しています。

＜「武装 法人税」「武装 消費税」「武装 減価償却」のシリーズ展開＞
本書は、企業では欠かせない「法人税」、「消費税」、そして法人税の項目の中でも新入社員に任せられることが多いと考えられる固定資産台帳に関連した「減価償却」以上3点のシリーズとなっています。3冊セットでの購入や、必要に応じて順番にお買い求めいただけます。「武装　法人税」「武装　消費税」についてはそろって年度版として刊行を予定しております。初任者向けに、年度改正をほどよく織り交ぜながら改訂していく予定です。

＜社内勉強会等での利用にも最適！＞
著者は、当社でのセミナーでご活躍いただいている、あいわ税理士法人の佐々木みちよ先生を中心に執筆されており、社内の勉強会での活用にも対応した構成となっています。

※令和4年度版では、令和5年10月から開始される「インボイス制度」についても解説

• 川崎ひろみ
• 三冬社
• ￥1430

• 2025年06月
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)