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• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥3960

• 2025年12月17日頃
• 在庫あり
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解説に資格の学校TACのノウハウを詰め込んだ税理士試験消費税法の過去問題集の決定版です。傾向分析と詳細な解説で本試験対策を究めることができます。
本書は、過去5年分の本試験問題を収録しており、本試験に合格するために必要不可欠な過去に出題された傾向を把握することが可能です。
模範解答に、TAC推定の採点基準と予想合格ラインを掲載し、解答への道（解説）はできるだけ詳しく説明しています。
また、税理士試験制度の概要と、過去10年間の出題分析を一覧表形式でまとめており、本試験での解答戦略を立てるのに役立ちます。
本試験形式と似せた答案用紙が別冊で付いており、解答用紙ダウンロードサービスに対応しているので、繰り返し学習することができます。

【改訂内容】
＊最新第75回（令和7年度）を追加し、第70回（令和2年度）を削除
＊2025年10月現在の税制改正（施行法令）に対応
＊試験傾向に合わせた内容（解説等）の一部見直し
＊出題分析等を最新の内容に改訂

• 金井恵美子/杉田宗久
• コントロール社
• ￥2200

• 2024年05月31日頃
• 取り寄せ
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●インボイス制度導入により課税事業者になった方にも　図表等でわかりやすく消費税の基礎実務を網羅
●2ステップで課税区分が判定できる『課否判定表』（2,100例超）
●業種別に具体例を掲載した『簡易課税の事業区分具体例』（600例超）
●税率判定のポイントを掲載した『軽減税率と標準税率の具体例』　など
●インボイス制度における仕入税額控除について、巻頭見開きの概要早わかりや詳細な解説で幅広い実務に対応
●令和6年4月1日施行法令に対応

• 川崎ひろみ
• 三冬社
• ￥1430

• 2025年06月
• 在庫あり
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• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥3850

• 2024年09月17日頃
• 在庫あり
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【効果的に学習できる教科書＆問題集一体型！ 】
多くの合格者を輩出してきたTACの税理士完全合格メソッドを書籍化！

30年を超える長年の受験指導実績に基づくTAC式の税理士試験完全合格メソッドを、「教科書＆問題集」としてお手元にお届けします。
まさに「みんなが欲しかった」税理士の教科書！
消費税法の膨大な学習範囲から、合格に必要な論点をピックアップし、イラストを用いて各事例をわかりやすくまとめました。

【主な特長】
□学習の全体像の確認！
各Chapterの冒頭でChapterのSection構成や学習の概要を解説しています。
また、書籍前付には消費税法学習の全体像として、課税対象のイメージ、消費税の申告書と各Chapterとの関連を掲載しています。
学習状況を確認しながらより効率よく学習を進めていけます。

□さまざまな事例をイラストを用いて詳しく説明！
イラストや図表を用いてまとめた図解で、学習する内容のイメージをつかみつつ学習できます。

□本文は極力シンプルで一読明解！
例題も入っているから、具体的なゴール（試験でどのような問題を解ければよいのか）をイメージしながら学習できます。

□理論対策として重要条文も掲載！
重要条文も解説とともに掲載しています。個別理論問題対策に論点を正確に理解しましょう。

□つまづきポイントもきちんとフォロー！
多くの受講生がつまづいてきたちょっとした疑問や論点について、ひとことコメントとしてまとめてあるので、学習上のつまづきを事前に防止できます。

□教科書＆問題集一体型！
教科書と問題集が1冊にまとめてあり、教科書編には問題集編へのリンクがあるので、効果的にインプット学習＆アウトプット学習を進められます。
☆24年度版から教科書と問題集を取り外しできるようになりました！

★繰り返し勉強できる！ ★
答案用紙ダウンロードサービス対象書籍！

【改訂内容】
＊インボイス制度に対応するため、問題文を全体的に改訂
＊書籍全体にわたって、よりわかりやすくするために、内容を見直し
＊前付の試験情報等を改訂

• 奥村佳史
• 秀和システム
• ￥935

• 2022年07月05日頃
• 在庫あり
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2023年10月よりインボイス制度が導入されます。消費税は難解で、消費税法上の各種届出書を提出することで納税額が大きく変化するなど、事業者にとっても頭の痛い問題です。本書は、消費税をはじめて学ぶ人に向けて、仕組みから税額計算まで本当に必要なことだけをわかりやすい言葉で解説した入門書です。軽減税率制度対象商品の詳細や、各種届出書作成のポイントなど、最新情報が満載です。

Chapter1 消費税ってどんな税金？
Chapter2 消費税を納めなくてもいい会社がある!?
Chapter3 消費税はかかる？　かからない？
Chapter4 消費税がどんどん安くなる
Chapter5 申告と納付
Chapter6 各種の届出書
Chapter7 消費税の会計処理
Chapter8 消費税率の引き上げと経過措置
Chapter1 消費税ってどんな税金？
Chapter2 消費税を納めなくてもいい会社がある!?
Chapter3 消費税はかかる？　かからない？
Chapter4 消費税がどんどん安くなる
Chapter5 申告と納付
Chapter6 各種の届出書
Chapter7 消費税の会計処理
Chapter8 消費税率の引き上げと経過措置

• 清文社
• ￥3300

• 2020年10月01日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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• 清文社
• ￥2860

• 2020年11月13日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

消費税の仕組みから申告書作成まで全編対話式で丁寧に図解。

• 神津　信一/五味田　敏夫/瀬上　富雄/増田　有児/西田　圭吾/桂川　志麻
• 新日本法規出版
• ￥5720

• 2025年10月15日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

本書は、「［改訂版］消費税簡易課税　事例による業種区分の手引」の三訂版で、近時相談の多い税理士やプロスポーツ選手・インストラクターの項目に加え、SNS配信者といった新たな項目も追加するなど、消費税をとりまく環境と時代の変化に対応した最新版です。

• 税理士法人山田＆パートナーズ/加藤　友彦
• 税務経理協会
• ￥2090

• 2024年07月30日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.0(1)

【本書の紹介】
【「超」入門シリーズ】

消費税の仕組みから経理処理まで、図表や計算例を交えて丁寧に解説。

令和6年度改正に対応。

第1章　消費税のあらまし（消費税の基本的仕組み；消費税の計算の仕組み（1）原則計算
消費税計算のしくみ）
第2章　国内取引に係る消費税（課税対象；納税義務者　ほか）
第3章　輸入取引に係る消費税（輸入取引に係る納税義務者；非課税となる輸入取引；輸入取引の納税地；輸入取引に係る課税標準および税率；輸入取引に係る申告および納付）
第4章　地方消費税（消費税（国税）と地方消費税
地方消費税の納税義務者
地方消費税の納税義務者
地方消費税の申告および納付）
第5章　消費税等の経理処理（経理処理の方式；控除対象外消費税額等；消費税等の納付・還付の処理）

第1章　消費税のあらまし（消費税の基本的仕組み；消費税の計算の仕組み（1）原則計算
消費税計算のしくみ）
第2章　国内取引に係る消費税（課税対象；納税義務者　ほか）
第3章　輸入取引に係る消費税（輸入取引に係る納税義務者；非課税となる輸入取引；輸入取引の納税地；輸入取引に係る課税標準および税率；輸入取引に係る申告および納付）
第4章　地方消費税（消費税（国税）と地方消費税
地方消費税の納税義務者
地方消費税の納税義務者
地方消費税の申告および納付）
第5章　消費税等の経理処理（経理処理の方式；控除対象外消費税額等；消費税等の納付・還付の処理）

• 辻敢/本田望/齋藤雅俊
• 税務研究会出版局
• ￥2200

• 2024年03月18日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

●本書は、消費税の基本的な仕組みを中心に、会計処理の方法や、申告手続き等について、初めて学ぶ方にもわかりやすいよう、やさしく解説した入門書です。
●令和5年10月から、仕入税額控除の方式として、いわゆるインボイス制度（正式には「適格請求書等保存方式」と言います。）がスタートしました。本版はこれらに対応し、さらにインボイス制度に伴う新たな取り扱いを追加した、最新の内容です。
●巻末には参考資料として届出書の記載例も収録しています。
第1章　消費税の仕組み
第2章　消費税の課税対象取引
第3章　非課税取引・輸出免税取引
第4章　消費税の納税義務者
第5章　消費税の課税時期
第6章　課税標準額と課税標準額に対する消費税額
第7章　返品、値引きや貸倒れの処理
第8章　仕入税額控除とは
第9章　課税仕入とは
第10章　簡易課税制度とは
第11章　消費税を計算する期間は
第12章　申告と納付はどこにするのか

• 成松 洋一
• 大蔵財務協会
• ￥4180

• 2019年12月05日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

本書では、企業利益や課税所得の計算に当たって、消費税をどのように処理するかについて、消費税の経理処理に関する企業会計と法人税の基本的な考え方を解説するとともに、勘定科目ごとの消費税の検討のポイントを掲げ、設例を交えながら実際の取引を想定した経理処理を解説。また、消費税額に異動が生じた場合の法人税の申告調整の方法についても設例を交えて解説。具体的な設例を通して、課税、非課税、不課税、免税の判定から税抜経理方式と税込経理方式各々の仕訳を明示して、税務処理の方法を解説。消費税率10％への引上げ及び軽減税率制度の適用に伴う改正、収益認識会計基準の制定に伴う所要の補正、リバースチャージ方式の適用等を織り込み、具体的な設例を追加して大幅改訂。

• あいわ税理士法人
• 税務研究会出版局
• ￥1980

• 2022年03月16日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(1)

＜実践で経験を積まなければ得られない情報を提供！＞
法人税・消費税等の初心者向けの書籍は数多く刊行されていますが、その多くは体系的に書かれています。そういった入門書で覚えても、実践では入門書で学んだこととは少しだけやり方が違うということがあります。そうしたほんの少しの違いが混乱を招いてしまうことがままあります。
本書は、そういった通常は現場での経験を積むことでしか得られなかった情報を適格に学ぶことで混乱を起こさないように解説します。

＜わかりやすさのポイント＞
まずは、図表を多くしてビジュアル的に見ることができるようにしています。初心者が迷う場面等を重点的に解説したうえで「税理士からのアドバイス」というコラムで実践的に分かりやすく解説します。
新人時期に任せられることが多いと思われる項目については「じっくり深く」、もう少し経験を積んだ後に必要となる項目については「ざっくりと軽く」選別しながら解説しています。
また、章ごとに確認テストとして「武装トレーニング」を用意しています。

＜「武装 法人税」「武装 消費税」「武装 減価償却」のシリーズ展開＞
本書は、企業では欠かせない「法人税」、「消費税」、そして法人税の項目の中でも新入社員に任せられることが多いと考えられる固定資産台帳に関連した「減価償却」以上3点のシリーズとなっています。3冊セットでの購入や、必要に応じて順番にお買い求めいただけます。「武装　法人税」「武装　消費税」についてはそろって年度版として刊行を予定しております。初任者向けに、年度改正をほどよく織り交ぜながら改訂していく予定です。

＜社内勉強会等での利用にも最適！＞
著者は、当社でのセミナーでご活躍いただいている、あいわ税理士法人の佐々木みちよ先生を中心に執筆されており、社内の勉強会での活用にも対応した構成となっています。

※令和4年度版では、令和5年10月から開始される「インボイス制度」についても解説

• 黒木貞彦
• プラチナ出版
• ￥1980

• 2026年02月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

• 芹澤 光春/永井 智子
• 中央経済社
• ￥1430

• 2020年02月05日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

軽減税率導入後初めての消費税申告が個人ではこの2月から、法人では昨年10月から始まりました。4種類の記載例を詳細な手順に従い図解し、廃業する個人向けに手続を解説。

• 清文社
• ￥4840

• 2021年07月13日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

• 白津 吉弘
• 大蔵財務協会
• ￥1650

• 2025年05月26日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

事業経営者や経理担当の方々にとって、複雑といわれる消費税の基本的仕組みや申告・納付する消費税額等の計算方法、消費税の届出関係にポイントをおき、図・表、イラストを使い平易に解説。今版は、「適格請求書等保存方式」、「適格請求書発行事業者」や「適格請求書発行事業者となる小規模事業者に係る税額控除に関する経過措置（いわゆる2割特例）」についてなど前回版（令和5年版）以降の改正に対応。また、巻末には令和7年度税制改正のポイント（消費税法等関係）を収録。

●主要項目を整理して、簡潔明瞭に解説！

●消費税を理解するために身近な事例を掲載し、多くの図や表、イラストを使い平易に解説！

●令和7年4月1日現在の最新の法律により解説！

●「適格請求書等保存方式」、「適格請求書発行事業者」、「適格請求書発行事業者となる小規模事業者に係る税額控除に関する経過措置（いわゆる2割特例）」や「特定非常災害に係る届出等に関する特例」についても収録！

●巻末には、令和7年度税制改正の概要（消費税関係）をいち早く収録！

• 吉田　信康
• 成美堂出版
• ￥1650

• 2023年08月29日
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

2023年10月から始まるインボイス制度を、豊富な図解でわかりやすく解説。
主に消費税の免税業者である個人がインボイスの登録をするにあたり、制度の基本的な内容とその理解に欠かせない消費税の入門的な知識を、できるだけ平易に説明。
インボイス制度のしくみから登録手続き、消費税の申告の流れまで、この1冊でOK！

• 高山弥生
• 税務研究会出版局
• ￥1980

• 2022年04月05日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.5(2)

【高山先生の若手スタッフシリーズ！】
＜経理スタッフ必携！税区分でもう悩まない！実際の税区分コードを掲載！＞
税理士事務所に入所して最初に経験する仕事は仕訳の入力作業だったという方が多いのではないでしょうか。
所長や先輩社員が、「仕訳入力は簿記を勉強したことのある人ならできるでしょ」と思っていることが多いからなのですが、意外にも落とし穴があります。それは、消費税です。

今の会計システムは、仕訳入力時に消費税の税区分コード又は税区分を入力することで、消費税申告書が簡単に作れるようになっています。
しかしながら、新人や若手スタッフにはこの税区分が曲者です。似たような税区分があって、どれが正解かわからない。
事務所内で複数の会計システムを使用している場合、会計システムによって表現が変わりますから、余計にわからなくなってしまうのです。

そこで、この本では、消費税法をまだ体系的に勉強をしたことがない人が税区分コードを自分で選べるようにするため、4社の税区分を例示し、例に挙げなかった他社の会計システムであっても、どうやって考えて選択すればよいのかがわかるように説明しています。
税理士事務所の新人・若手スタッフはもとより、一般企業の経理部に配属されたばかりの方にもおススメの内容となっています。

すでに消費税の税収は法人税、所得税を抜いています。
令和5年10月よりインボイス制度がスタートしますし、消費税の知識は必須といえるでしょう。
インボイス制度により簡易課税を選択する事業者が増えると予想されますので、簡易課税の説明も手厚くしています。
ぜひ、この本で消費税法とインボイス制度を理解し、日々の業務に役立てていただきたいと思います。
第1章　外注先が免税事業者なんです　　　　
1　消費税の考え方
2　納税事業者の取るべき道
3　インボイスっておいしいの？
4　インボイス発行事業者になるには

第2章　こちら側が免税事業者なんです　　　　
1　インボイス発行事業者になるといくら負担が増えるのか
2　免税事業者が取るべき道
3　登録申請をするにあたっての注意点

第3章　インボイス制度導入にあたって知っておきたい基礎知識　　　
1　消費税の基本のキ
2　インボイス制度の請求書と帳簿
3　インボイス制度で電子化が進む？
　　
第4章　売上げの税区分コードをマスターする！　　　　
1　売上げの税区分コード
2　課税・非課税・不課税。どうやって分けるの？
3　輸出は免税。輸入は？
4　海外絡みのいろいろ

第5章　仕入れの税区分コードをマスターする！　　　　　
1　消費税の仕組み
2　税区分コードを選ぶ

第6章　簡易課税をマスターする！
1　簡易課税の適用要件
2　簡易課税の計算の仕方
3　ひとつの商売がひとつの業種とは限らない
4　簡易課税は「課税事業者となった場合の棚卸資産に係る消費税額の調整」はダメ　　　
5　簡易課税を選択中に大きな課税仕入れがある場合
6　原則3年縛り
7　簡易課税制度選択届出書を書いてみる

第7章　改正は続くよ、どこまでも

• 清文社
• ￥2420

• 2022年04月13日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

２０２３年１０月導入のインボイス制度を基礎から“完全”理解！

• 上杉秀文
• 税務研究会出版局
• ￥5280

• 2024年08月02日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.0(1)

●本書は、勘定科目別に選定した事例を基に仕訳処理を示し、関連する法人税、所得税等の取扱いも含めてわかりやすく解説しています。
●今回の改訂では、令和5年及び6年に行われた実務に影響の大きい税制改正の内容を踏まえて、現段階の適格請求書等保存方式の適用に対応できるように全面的に見直しを行い、80％控除等の経過措置を適用した状態により再編集しています。
●振込手数料の負担、高速道路の利用料金、プラットフォーム課税などの新たな事例を追加し、総数878事例を収録しています。特異な事例も多く取り上げ、多様な課否の疑問に対応しています。　
●消費税の精算、消費税額に異動が生じた場合の調整仕訳についても詳説しています。
●各事例には関連事例の掲載箇所を示し、巻末には索引をつけて事例検索の便宜を図っています。
●令和6年4月1日現在の法令・通達に基づいています。
主要目次

第1章　消費税の概要
1　納税義務者
2　納税地
3　課税期間
4　申告、納付
5　課税対象
6　納税義務の転換
7　非課税取引
8　輸出免税取引
9　税　　率
10　課税標準
11　仕入税額控除
12　簡易課税制度
13　消費税額の調整
14　届出書等の提出
15　記帳と書類の保存
16　総額表示の義務

第2章　消費税等の経理関連事項
1　税込処理と税抜処理の選択
2　税込、税抜方式の比較等

第3章　勘定科目別事例の消費税の課否と仕訳処理
《損益計算書科目》
第1　売　　上
第2　売上原価
第3　製造原価等
第4　一般管理販売費
第5　営業外収益、営業外費用
第6　特別利益、特別損失

《貸借対照表科目》
第7　流動資産
第8　固定資産
第9　投　　資
第10　繰延資産
第11　負　　債
第12　資　　本
第13　免税事業者等からの課税仕入れの経過措置
第14　消費税額等の計算（令和8年9月30日までの日の属する各課税期間）
第15　売上計上漏れ等がある場合

索引