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• 藤　桂輔
• 公益財団法人　納税協会連合会
• ￥5940

• 2025年07月14日頃
• 在庫あり
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消費税の取扱いについて、最新の税制改正及び法令等を中心に関係通達の改正事項なども網羅、重要な計算規定については随所に計算式を掲げ、体系的に整理編集。設例による各種申告・届出書の作成要領と記載例を収録した実務手引書。
＊Web版サービス付き
第一編　消費税の取扱い

　第一章　通則

　第二章　課税範囲

　第三章　非課税取引

　第四章　輸出免税等

　第五章　小規模事業者に係る納税義務の免除等

　第六章　納税義務の免除の特例

　第七章　資産の譲渡等の時期

　第八章　課税標準及び税率

　第九章　税額控除等

　第十章　申告、納付、還付等

　第十一章　軽減税率制度

　第十二章　雑則及び罰則

　第十三章　地方消費税

　第十四章　東日本大震災に係る消費税の特例措置

第二編　消費税関係様式とその記載要領

　第一章　設例による申告書の記載例

　第二章　各種申告書・届出書の作成要領と記載例

• 福田浩彦　相澤博　二宮良之
• TAC出版
• ￥2200

• 2023年10月03日
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(1)

税理士・会計事務所職員・企業の経理担当者向けに、日常業務から発生する取引を具体的事例に細分化し、その事例ごとに課否判定をわかりやすく示した1冊です。
A5判で持ち運びしやすく、かつ、充実の内容なので、辞書的に使用することも可能です。

《本書の特徴》
1．各取引の具体的事例を明示
消費税の実務に携わる人のため、損益計算書、貸借対照表等の勘定科目ごとに各取引の具体的事例を示しました。
2．課否判定が一目でわかる
「課税」「非課税」「免税」「不課税」の頭文字をアイコン化することにより、一目で課否判定ができるように工夫しました。課税のうち軽減税率となるものには、「軽減」とのアイコンも記載しています。
3．根拠法令・通達・判例を記載
判定の根拠法令・通達番号を示すとともに、一部租税判例も収録し、より詳しく調べる際の一助としました。

【改訂内容】
＊令和5年（2023年）10月1日以後のインボイス制度（適格請求書等保存方式）の導入に対応。
＊前回の改訂（2019年6月）以降の改正にも対応（2023年8月現在の法令等に対応）

• 奥村佳史
• 秀和システム
• ￥935

• 2022年07月05日頃
• 在庫あり
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2023年10月よりインボイス制度が導入されます。消費税は難解で、消費税法上の各種届出書を提出することで納税額が大きく変化するなど、事業者にとっても頭の痛い問題です。本書は、消費税をはじめて学ぶ人に向けて、仕組みから税額計算まで本当に必要なことだけをわかりやすい言葉で解説した入門書です。軽減税率制度対象商品の詳細や、各種届出書作成のポイントなど、最新情報が満載です。

Chapter1 消費税ってどんな税金？
Chapter2 消費税を納めなくてもいい会社がある!?
Chapter3 消費税はかかる？　かからない？
Chapter4 消費税がどんどん安くなる
Chapter5 申告と納付
Chapter6 各種の届出書
Chapter7 消費税の会計処理
Chapter8 消費税率の引き上げと経過措置
Chapter1 消費税ってどんな税金？
Chapter2 消費税を納めなくてもいい会社がある!?
Chapter3 消費税はかかる？　かからない？
Chapter4 消費税がどんどん安くなる
Chapter5 申告と納付
Chapter6 各種の届出書
Chapter7 消費税の会計処理
Chapter8 消費税率の引き上げと経過措置

• 平川会計パートナーズ
• ぎょうせい
• ￥3300

• 2021年03月
• 取り寄せ
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税理士事務所＆経理担当者必携！消費税のキホンからわかる本書は（インボイスを機に課税選択する）免税事業者にもピッタリ！！個人も法人も、本書の記載例により、区分経理の仕方から複数税率による申告の手順がわかる！！

• 藤井　聡/森井　じゅん
• ポプラ社
• ￥1045

• 2022年10月13日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.5(8)

給料が上がらない
正社員になれない
物価が上がり続ける
中小企業が儲からない……
すべて、消費税が原因である。

元内閣官房参与の経済学者と気鋭の公認会計士が、
国家財政の視点と一般消費者の視点から消費税の問題点を説く。
消費税のマイナス効果を国家財政の論点と家計の論点から
経済のプロと税務のプロのタッグでわかりやすく解説！
この本を読んだら、給与明細やレシートを見る目が変わる！

買い物をすると買った分の10％が上乗せされる……
一般的な消費税のイメージはこんなところではないでしょうか。
ところが、消費税の本質は、家計を圧迫するだけでなく、
中小の事業者の競争力を削ぎ、一部の輸出企業だけが潤い、
国力を下げていること。

消費税のマイナス効果を国の財政としての論点と家計の論点から
経済のプロと税務のプロのタッグでわかりやすく解説！　

（目次より）

第1章　消費税がなくなると人生バラ色
グラフが示す日本の貧困の現状　
増税すると成長が鈍くなる　
子泣きじじいやサナダムシをとればバラ色の未来がやってくる！　
現状維持なら、ますます衰退が進んでいく　
消費増税で自殺者が急増した　

第2章：そもそも消費税って何？
「直間比率の是正」を議論から導入されたはずだけど……　
消費税は「預り金」なのか　
消費税が価格を上げる口実になっている!?　
ガソリン税は二重課税？　
消費税はあくまでも対価の一部である　
消費税率に関係なく、価格はマーケットメカニズムで決まる　
消費税は立場の弱い下請けにしわ寄せがくる　
政府広報によってつくられた消費税の誤ったイメージ　

第3章　消費税で私たちはこんなに貧乏になった
消費税は「利益」と「人件費」にかかる付加価値税　
企業にとってみれば人件費を削れば税金が減る！　
非正規にすれば社会保険料を払わなくていい？　
消費増税は財務省と大企業の陰謀!?　
弱者から吸い上げたお金が大企業に入るミステリー　
現代は資本主義のなれの果て　
暴走する資本主義を止めるために税金はある　

第4章　消費税がなくなっても問題ないのか
税収がなくなっても国の事業は成り立つ　
政府はいくら借金しても問題なし　
お金はアイドルの握手券と同じ　
国のやりくりは法人のやりくりに近い　
消費税は国民に対する経済制裁

• 芹澤 光春/永井 智子
• 中央経済社
• ￥1430

• 2020年02月05日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

軽減税率導入後初めての消費税申告が個人ではこの2月から、法人では昨年10月から始まりました。4種類の記載例を詳細な手順に従い図解し、廃業する個人向けに手続を解説。

• 熊王 征秀
• 日本法令
• ￥2420

• 2023年11月13日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

いよいよスタート！ インボイスは日常業務に
改正基本通達、国税庁最新Q＆A等、
最新情報に完全対応！

• 川崎ひろみ
• 三冬社
• ￥1430

• 2025年06月
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

• 熊王征秀
• ぎょうせい
• ￥5720

• 2024年05月02日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(1)

○本書は、複雑化する消費税の申請や届出、申告における税理士損害賠償事故を防ぐ観点から、そのトラブルと対策法をケーススタディ形式で解説するもの。
〇前回版『消費税トラブルの傾向と対策［令和2年度改正対応版］』（令和2年10月）発刊以降に導入されたインボイス制度やその経過措置期間中の届出・申請・申告のトラブル事例を大幅に追加。
〇税協での研修テーマもインボイス導入対策から、導入後の申請・届出や仕入税額控除の消費税実務に代わっており、著書は令和6年以降も研修回数が年間100件を超える人気講師。
第1章　インボイス制度に関するトラブル（25事例）
第2章　軽減税率制度に関するトラブル（8事例）
第3章　「3年縛り」に関するトラブル（12事例）
第4章　届出書・申請書に関するトラブル（36事例）
第5章　課税区分に関するトラブル（24事例）
第6章　納税義務者に関するトラブル（23事例）
第7章　売上（仕入）金額の計算に関するトラブル（7事例）
第8章　税額控除に関するトラブル（36事例）
第9章　簡易課税制度に関するトラブル（8事例）
第10章　会計処理、申告納付その他のトラブル（17事例）

• 金井恵美子
• ぎょうせい
• ￥3300

• 2023年10月31日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

新基本通達・インボイスに対応した完全版。複雑化する特例をわかりやすく解説。最新の改正点を含む適用判定ポイントが身につく。

• 上杉秀文
• 税務研究会出版局
• ￥5280

• 2024年08月02日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.0(1)

●本書は、勘定科目別に選定した事例を基に仕訳処理を示し、関連する法人税、所得税等の取扱いも含めてわかりやすく解説しています。
●今回の改訂では、令和5年及び6年に行われた実務に影響の大きい税制改正の内容を踏まえて、現段階の適格請求書等保存方式の適用に対応できるように全面的に見直しを行い、80％控除等の経過措置を適用した状態により再編集しています。
●振込手数料の負担、高速道路の利用料金、プラットフォーム課税などの新たな事例を追加し、総数878事例を収録しています。特異な事例も多く取り上げ、多様な課否の疑問に対応しています。　
●消費税の精算、消費税額に異動が生じた場合の調整仕訳についても詳説しています。
●各事例には関連事例の掲載箇所を示し、巻末には索引をつけて事例検索の便宜を図っています。
●令和6年4月1日現在の法令・通達に基づいています。
主要目次

第1章　消費税の概要
1　納税義務者
2　納税地
3　課税期間
4　申告、納付
5　課税対象
6　納税義務の転換
7　非課税取引
8　輸出免税取引
9　税　　率
10　課税標準
11　仕入税額控除
12　簡易課税制度
13　消費税額の調整
14　届出書等の提出
15　記帳と書類の保存
16　総額表示の義務

第2章　消費税等の経理関連事項
1　税込処理と税抜処理の選択
2　税込、税抜方式の比較等

第3章　勘定科目別事例の消費税の課否と仕訳処理
《損益計算書科目》
第1　売　　上
第2　売上原価
第3　製造原価等
第4　一般管理販売費
第5　営業外収益、営業外費用
第6　特別利益、特別損失

《貸借対照表科目》
第7　流動資産
第8　固定資産
第9　投　　資
第10　繰延資産
第11　負　　債
第12　資　　本
第13　免税事業者等からの課税仕入れの経過措置
第14　消費税額等の計算（令和8年9月30日までの日の属する各課税期間）
第15　売上計上漏れ等がある場合

索引

• 清文社
• ￥2860

• 2020年11月13日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

消費税の仕組みから申告書作成まで全編対話式で丁寧に図解。

• 清文社
• ￥2420

• 2022年04月13日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

２０２３年１０月導入のインボイス制度を基礎から“完全”理解！

• 清文社
• ￥3300

• 2020年10月01日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

• 上杉秀文
• 税務研究会出版局
• ￥4620

• 2020年07月29日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

国際取引が多様化・複雑化している現在、消費税についても、下記のように判断が難しいケースが増加してきています。
〇その取引は国内取引に該当するのか国外取引に該当するのか
〇輸出免税の適用は受けられるのか
〇非課税資産の輸出取引等の対象となるのか
〇外国法人等の課税事業者の申告納税はどうなるのか
本書は、国際取引の消費税を扱う上で知っておきたい項目について、他に類をみない豊富な事例を用いてわかりやすく解説しており、各事例を検討することで消費税をどのように考え、判断すべきかを身につけることができます。
この七訂版においては、令和2年度税制改正までの内容を反映させ、全体を見直ししたほか、納税義務の転換に関するものを中心に32事例を追加、その他事例の入替え等を行い、合計475事例として内容の充実を図りました。

• メディカル・マネジメント・プランニング・グループ
• 税務研究会出版局
• ￥3080

• 2023年12月11日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

2023（令和5）年10月1日から、複数税率に対応した仕入税額控除の方式として、「適格請求書等保存方式」（いわゆるインボイス制度）が開始されました。
今回の四訂版では、インボイス制度の施行開始に伴う改正内容を反映させるとともに、医療・介護・福祉の消費税の課否判定に関する特有の論点について最新の情報として、医療分野では、2020（令和2）年4月からの「保険外併用療養費制度への多焦点眼内レンズの追加」、2022（令和4）年4月からの「不妊治療の保険適用」、福祉分野では、2021（令和3）4月からの「産後ケア事業の非課税措置」、2023（令和5）年4月からの「一定の認可外保育施設の利用料に係る消費税の非課税措置の施行」などに関する新たな取扱いを盛り込んでいます。
第1章 消費税の概要
・消費税の仕組み
・課税対象となる取引
・非課税取引
・小規模事業者の納税義務の免除
・消費税の軽減税率制度の概要
・原則課税による計算方法
・簡易課税制度による計算方法
・適格請求書等保存方式（インボイス制度）
・適格請求書等保存方式の軽減措置（令和5年度改正）
・インボイス交付や保存の義務　　等
第2章 医療の消費税
（収入の部）
・医療の非課税収入
・療養又は医療に類するもの
・保険外併用療養費制度
・不妊治療
・レストランや社員食堂での食事の提供
・院内保育の運営補助金　　等
（支出の部）
・看護師養成のための奨学金
・無料又は低額な診療の減免
・医薬品の廃棄
・病院食や社員食堂の食材ほか飲食料品の
購入　　等
第3章 介護の消費税
・介護の消費税の基本的な考え方
(1)　施設介護サービス
・特別養護老人ホーム
・介護老人保健施設
・介護医療院
・介護医療院における「特別な療養室」の基準　　等
(2)　居宅介護サービス
・居宅介護サービス
・訪問介護
・訪問入浴介護　　等
(3)　地域密着型サービス
・地域密着型介護老人福祉施設サービス
・夜間対応型訪問介護
・認知症対応型通所介護　　等
(4)　地域支援事業
・介護予防・日常生活支援総合事業（総合事業）
(5)　ケアマネジメント（居宅介護支援）
・ケアマネジメント（居宅介護支援）
(6)　その他
・福祉用具の貸与
・有料老人ホーム等で行う飲食料品の提
　供
・共生型サービス　　等
第4章 福祉の消費税
(1)　社会福祉法人の消費税の申告期限について
・社会福祉法人の消費税の申告期限につい
　て
(2)　社会福祉事業
・社会福祉事業
・老人介護支援センター（在宅介護支援センター）の運営委託費
・障害者就労継続支援B型事業における利
用者へ支払う工賃　　等
(3)　社会福祉事業に類する事業
・認可外保育所の利用料
・産後ケア事業にかかる消費税
・地域包括支援センターの運営委託費
・老人居宅生活支援事業　　等
(4)　地方自治体よりの委託事業
・非課税となる地方自治体よりの委託事業の範囲
・市町村特別給付
・社会福祉事業の一部委託
第5章 公益法人等の消費税の計算の特例
・公益法人等の仕入控除税額の計算
・借入金の償還補助金と特定収入　 等

• 宮内　忍/宮内　眞木子/椿　彰弘
• 第一法規
• ￥3850

• 2020年02月22日頃
• 在庫あり
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社会福祉法人の会計担当者が、消費税の課税取引・非課税取引の課否判定、申告額の計算やその届出手続きについて具体的に理解し、実践するための実務解説書。

○事業種ごとに消費税の課税・非課税の課否判定の仕方を解説し、具体的事例を示すことによって、社会福祉法人の会計担当者がどのような取扱いをすればよいか理解できる。

○2019年10月1日からの増税により消費税率が複数税率となるため、日々の経理においても、税率ごとに区分して計上した請求書等の記載が必要になるが、実際の雛形を用いて解説することで増税後すぐに業務に役立てることができる。

○著者が研修等で受けた実際の質問をQ&A形式で掲載することで、調べてもわからない個別のケースや初歩的な疑問を具体的に解決することができる。

○実務に関連する資料を登載することで、必要な法令をすぐに参照することができる。

• 大村大次郎
• ビジネス社
• ￥1430

• 2019年08月
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 2.0(1)

消費税は欠陥だらけ！穴だらけ！！サラリーマンでも消費税還付を受ける方法、消費税を払わずに買い物する方法などなど徹底的に抜け穴を衝く！

• 太田達也
• 税務研究会出版局
• ￥1980

• 2023年03月20日
• 在庫あり
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• 0.0(0)

本書の特色
令和5年10月1日より、「適格請求書等保存方式」（いわゆる「インボイス方式」）の適用が開始されます。
本書は、適格請求書発行事業者の登録制度、適格請求書等保存方式における帳簿・請求書等、適格請求書等の交付・保存等、仕入税額控除の要件、税額計算の方法、免税事業者の取扱い、実務上の諸課題への対応など、適格請求書等保存方式（インボイス方式）について、基本事項から実務レベルの必要事項や留意点などを一通り網羅しています。
今回の改訂版では、令和4年11月に国税庁から公表された「消費税の仕入税額控除制度における適格請求書等保存方式に関するQ＆A」に係る改訂の内容、令和5年度税制改正による改正内容など、新たな改正内容を大幅に加筆しています。
また、第9章「実務上の諸課題への対応」において、初版の段階では論点になっていなかったインボイス制度下における交際費等に係る対応、クレジットカード払の取扱いなど、その後新たに論点となったものを追加しています。また、売手負担の振込手数料については、令和5年度税制改正や財務省「インボイス制度の負担軽減措置（案）のよくある質問とその回答」の内容を加味して、加筆等を行っています。
さらに、請求書等に記載された消費税額等と帳簿に記載された消費税額等にずれが生じる場合の取扱いについて、売上税額の取扱いと仕入税額の取扱いに分けて、大幅に加筆をしています。

• 税理士法人山田＆パートナーズ
• 税務経理協会
• ￥1650

• 2023年03月04日
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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売手・買手側の立場から、インボイス制度導入に向け対応しなければならないことを具体的に解説。令和5年度改正を反映した最新版。
第1章　インボイス制度導入に向けた事前対応の実務
1　インボイス制度導入の背景
2　「仕入税額控除制度」の適用要件
3　登録手続き
4　インボイス制度導入に向けた今後の対応

第2章　売上側として発行するインボイスと課税売上高の計算
1　適格請求書発行事業者の義務等
2　適格請求書等の様式
3　消費税の計算方法

第3章　仕入側として受領するインボイスと仕入税額控除
1　インボイス制度における仕入税額控除
2　実務上の対応が必要なケース
3　経理処理と税額計算

第4章　主要な取引先に免税事業者がある場合の具体的な対応
1　免税事業者からの仕入れにかかる影響
2　取引先に免税事業者がいる場合にインボイス制度導入前に行わなければいけないこと
3　免税事業者からの仕入れに係る経過措置

第5章　電子インボイスの税法上の取扱いと今後の展望
1　消費税のインボイス制度における電子インボイスとは
2　消費税法上における電子インボイスの取扱いと電子帳簿保存法
3　DX 化と電子インボイス

第6章　インボイス制度下における契約の重要性
1　消費税法において定められていること
2　売上側が登録事業者である場合の仕入側のリスク
3　独占禁止法、下請法等に関する問題
4　契約の対応
5　契約の対応相続発生を想定した対応（支払先が個人の場合）
6　事業の移転を想定した対応（支払先が法人の場合）