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• 小谷羊太/森本耕平
• 清文社
• ￥2420

• 2024年01月30日頃
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インボイス登録をしていない方、登録をするかどうか悩んでいる方、はじめて消費税を申告する方必見！消費税について業務上必要な最低限のことのみ厳選して集約した１冊。

• 須田　邦裕
• 成美堂出版
• ￥1540

• 2021年09月06日頃
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法人税について、初心者でも短時間に理解できるようイラストを交え、原則見開き1テーマでビジュアル解説。
法人税の計算のしくみだけでなく、各種税務調整、税務申告書の書き方・読み方、つながりまで実務で必要なポイントを詳しく説明。
図解や計算例事例を多く取り入れ、全体像を理解できるよう工夫。
税務調査の流れやウラ話などコラムも充実。 最新の法改正に対応。
「法人税申告の疑問」
　　　●　法人税ってどんな税金？
　　　●　決算と申告の関係はどうなっている？
　　　●　法人税に関連する税金は？
　　　●　申告の具体的な手続きは？
　＜column＞　税務調査とは

【PART1】　法人税と会社の基礎知識
　　　●　法人の意義と法人税の特徴
　　　●　法人の種類と課税所得の範囲・税率
　　　●　地方法人税とは
　　　●　法人住民税・法人事業税とは
　　　●　決算書と申告書
　　　●　貸借対照表の見方　　ほか
　＜column＞　税務調査の流れ

【PART2】　税務調整
　　　●　利益の二元構造
　　　●　株主総会報告を目的とする利益
　　　●　法人税計算を目的とする所得金額
　　　●　2種類の税務調整
　　　●　決算調整の目的
　　　●　当期利益に加算減算する申告調整　　ほか
　＜column＞　税務調査の着目点

【PART3】　貸借対照表科目と税務調整
　　　●　売掛金
　　　●　貸倒損失の取り扱い
　　　●　形式基準の貸倒引当金
　　　●　実質基準の貸倒引当金
　　　●　棚卸に基づき計上する商品勘定
　　　●　当期の収益に対応しない仕掛品　　ほか
　＜column＞　個人所得・個人財産の調査

【PART4】　損益計算書科目と税務調整
　　　●　役員給与1：　定期同額給与
　　　●　役員給与2：　不相当に高額な場合
　　　●　役員退職給与の取り扱い
　　　●　使用人給与を巡る問題
　　　●　交際費課税
　　　●　寄付金課税　　ほか
　＜column＞　消費税の調査

【PART5】　消費税の計算と申告
　　　●　消費税の計算のしくみ
　　　●　課税・非課税・免税・不課税
　　　●　小規模事業者の免税制度
　　　●　原則課税制度
　　　●　簡易課税制度
　　　●　消費税の経理処理　　ほか
　＜column＞　源泉所得税の調査

【PART6】　手続規定
　　　●　法人税の申告手続1　確定申告制度の概要
　　　●　法人税の申告手続2　提出先等
　　　●　決算書と勘定科目内訳明細書
　　　●　申告書別表の構成
　　　●　法人事業概況説明書
　　　●　予定申告　　ほか
　＜column＞　印紙税の調査

【PART7】　法人税申告書の書き方・読み方
　　　●　法人税申告書別表と決算書の関係
　　　●　法人税申告書の作成手順
　　　●　決算書と申告書の接点
　　　●　租税公課勘定の転記
　　　●　法人税等充当金勘定の転記
　　　●　源泉所得税の整理
　　　●　別表4の記入を開始　　ほか

　◇　法人税別表等一覧

　♦　巻末資料

• ネットスクール株式会社
• ネットスクール出版
• ￥3520

• 2022年06月07日頃
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1　『税理士試験ラストスパート模試』シリーズは、本試験形式の問題にチャレンジすることができる予想模試です。「第1予想」から「第3予想」まで全3題を収録しており、最新の法改正や出題傾向に基づき作成しています。

2　ここ数年の消費税法の理論問題は近年行われた法改正を考慮した問題が出題され、計算問題は原則課税と簡易課税の総合計算問題2題の出題又は原則課税と個別計算問題の組み合わせが出題されています。ラストスパート模試ではこのような近年の傾向を踏まえた理論問題及び計算問題を出題しています。限られた試験時間の中で最も効率良く得点できるよう試験対策として最適のものとなっています。

3　直前期の学習では、本試験を想定して問題を解くことが最も重要です。ラストスパート模試なら2時間の試験時間内で合格答案を作成するための実力を養うことができます。また、詳細な解説により重要項目を総復習することができますので、直前期の学習教材としても最適です。
税理士試験予想セミナー第72回試験を完全予想！！
効果的な本書の使い方

問題用紙 ・答案用紙

解答・解説
第1予想
第2予想
第3予想

• ネットスクール株式会社
• ネットスクール出版
• ￥3960

• 2021年06月23日頃
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◆本書は、公益社団法人全国経理教育協会（以下「全経」といたします。）が主催する「消費税法能力検定試験」の1級の試験対策のために作成したものです。

◆全経が公表する出題区分表に基づき、消費税法の網羅的な知識を身に付けるために、相続や合併があった場合その他の特殊な場合の納税義務の判定やリバースチャージ方式など試験対策に必要な学習内容を収載しています。

◆体系的かつ効率的な学習を進めやすくするため、Chapter（章）では、1級の試験範囲の内容を中心としつつ、2級及び3級の内容についても復習項目として説明を加えています。また、Section（節）では、各級の出題区分を表示し、試験対策の利便性を図りました。

◆内容説明では、側注による内容・用語についての補足説明やイラストによる図解・まとめなども多く設けて、理解や整理をスムーズに行えるよう工夫しました。

• 辻敢/本田望
• 税務研究会
• ￥1870

• 2017年07月
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• 3.0(1)

本書は、消費税の「入門書」ではなく、『入門の入門書』です。特に、実務家のみなさんのために、消費税の基本的なしくみ、消費税がかかる取引、かからない取引、消費税の実務上の問題点、消費税の会計処理、特殊な取引と消費税、消費税の申告、納付・還付の手続について、最新の取扱いにもとづいて、説明しております。

• 田名後正範
• 税務研究会
• ￥2300

• 2020年01月
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• 5.0(3)

付・減価償却資産の耐用年数表（抄）、解説・住民税・事業税の申告。

• 熊王征秀
• 日本実業出版社
• ￥1980

• 2007年02月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(3)

経理・税務に携わる人ならば避けて通れない「消費税」について、基本の基本から仕事で必要な実務知識まで、あらゆる知識を１項目１頁の読みきり式でまとめた使いやすい事典。税理士等の専門家や会計事務所等の職員さんにも手元においておけばきっと役立つ本です。

• 青木　茂人
• 成美堂出版
• ￥1430

• 2019年12月17日頃
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今さら人に聞けない超基本的な帳簿づけのイロハから、日常的なお金の管理、決算処理、消費税の申告まできっちりと解説。
イラストや図表で要点をズバリ。知識ゼロからでも無理なく読める。
青色申告等の各種申告にまつわる節税や、経理の省力化のヒントも満載。

• 大村大次郎
• 技術評論社
• ￥1738

• 2021年09月24日頃
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• 3.0(1)

確定申告は、フリーランスや個人事業主の方が1年間の仕事の成果を書き入れる機会。確定申告書に何を書くかによって、手元に残るお金の額は違ってきます。

確定申告には、「こうしたらトクになる」やり方がありますが、残念ながら、納税者に有利になる（＝納める税金が少なくなる）情報を税務署が教えてくれることはありません。

節税できるかどうかは、ズバリ「知っているかどうか」。税金のことや節税に使える国の制度の基本を知っているかどうかで180度変わります。確定申告を絶好の節税の機会にする方法を、元国税調査官の大村大次郎さんがお伝えします。

「わかりやすい」「これならできる」と毎年ご好評をいただき、おかげさまで改訂8版。2022年の最新の税制をフォロー。ネット上で確定申告ができるe-Taxにも対応しています。

• 大村 大次郎
• 技術評論社
• ￥1760

• 2022年09月24日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

「確定申告がわかる人」「節税できる人」になりましょう！

事前にどんな準備をするか、確定申告書に何を書くかで、納める税金の額は大きく変わってきます。税務署は税金を徴収するのが仕事ですから、納税者に有利になる方法を丁寧に指導してくれることはありません。

そこで、本書です。税務署が教えてくれないトクするやり方を、元国税調査官・大村大次郎さんがこれ以上ないくらいわかりやすくお教えします。

税金は「知っている人だけがトクをする」ようにできているもの。2023年10月からはインボイス制度も始まります。フリーランス、個人事業主のみなさんに自らを守る知識を身につけていただき、確定申告を節税の機会にする方法をお届けします。

Part1　確定申告の心得【スタート】
Part2　経費をたくさん積み上げよう【超重要】
Part3　所得控除を使い倒そう【ウラ技の宝庫】
Part4　さらに税金を安くするための強力アイテム【見逃し厳禁】
Part5　誤解だらけの確定申告【領収書、e-Tax、税務調査】
Part6　消費税対策講座【まもなくインボイス制度】
巻末付録　申告書の書き方

• 成松洋一
• 税務研究会出版局
• ￥3300

• 2021年06月28日頃
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• 5.0(1)

本書は、売上計上もれや仕入計上時期の誤り、租税公課の処理など法人税申告書別表四、別表五（一）で申告調整が必要となるケースを具体例に即して説明しており、当期と翌期の税務上・決算上の経理処理を示した上で、その記載方法をわかりやすく解説しています。
また、税抜経理方式を適用している場合の消費税等の別表四、別表五(一)における申告調整の書き方も説明しています。
本版では令和3年度税制改正までの内容を踏まえて改訂を行ったほか、出張にGoToトラベルを利用した場合の消費税の問題など5つの設問を追加し、実務に必要な申告調整事項について280事例で詳しく解説しています。
1　申告調整事項
2　申告書別表四と五(一)の機能と関係
3　売上に関する事項の処理（13例）
売上計上時期／売上計上もれ／長期割賦販売等の収益／長期大規模工事の収益　等
4　売上原価に関する事項の処理（10例）
仕入計上時期／仕入の過大計上／棚卸資産／仕入割戻し
5　販売費及び一般管理費に関する事項の処理（101例）
減価償却費／繰延資産の償却費／控除対象外消費税額等　等
6　営業外収益等に関する事項の処理（48例）
受取利息／受取配当金／社債の発行差益／資産の評価益　等
7　営業外費用等に関する事項の処理（40例）
支払利息／社債の発行差損／資産の評価損／固定資産譲渡損　等
8　剰余金処分に関する事項の処理（15例）
決算及び剰余金処分の確定／剰余金穂分による経理　
9　資本等取引に関する事項の処理（26例）
資本金等の額の増加／資本金等の額の減少／配当金の支払
10　消費税等に関する事項の処理（27例）

• 和氣 光
• 大蔵財務協会
• ￥2037

• 2018年06月21日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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消費税制度の精通者として知られる著者が、消費税の仕組みや制度を基礎からしっかりと学ぼうとする方や基礎的な知識を有している方向けに、平易に分かりやすく解説をした基本書。実務の基本を理解できるよう「消費税及び地方消費税の申告書の作成は」の章を設け、設例に基づき消費税の一般用申告書及び簡易課税用申告書と付表の作成手順を具体的に解説し、申告書と付表の記載例を収録。

平成31年より実施される軽減税率制度とそれに伴い段階的に適用される仕入税額控除制度の改正にも触れ、消費税を学び直したい方にお薦めの一冊。

• 平川会計パートナーズ
• ぎょうせい
• ￥3300

• 2021年02月26日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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消費税の複数税率導入後の区分経理から令和3年10月以降のインボイス登録申請に至るまでの実務、消費税の基本から税額の計算方法、申告書作成の手順がこの一冊ですべてわかる実用書。

• 清文社
• ￥2640

• 2020年03月25日頃
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• 田淵　隆明
• デザインエッグ株式会社
• ￥3080

• 2026年05月17日頃
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★特集1：IFRS18による新PL書式と「研究開発費の一律費用処理問題」★特集2：数学I及び数学Bの「統計」のしくみ★
★特集3：中国によるレア・アース類・肥料等の対日輸出規制問題★★特集4：「研究開発費の一律費用処理問題に関する法令改正案」★(ASBJが繰延資産の会計処理の新基準策定を発表)
　本書のテーマは、1989年の消費税導入以来、37年間放置されてきた消費税の制度上の欠陥とも言える「医療機関・調剤薬局等の損税問題」を取り上げる。この問題は、「幻の売上税が消費税に化ける過程で顕在化してきた問題でもあり、税のシステムに詳しい国会議員の一部からも問題が指摘されてきた、いわば、「古くて新しい問題」である。
　「消費税」導入以来、この問題は医療関係者の間ではずっと問題となってきていたが、小規模診療所と大病院の意見が一致せず、長年意見の統一が実現しなかった。そうした中で、一般国民の顰蹙を買いかねない改正案や、一般国民からすれば”身勝手”、”傲慢”とも映る案も飛び出す状況であり、政府としても「医療関係者の意見の統一を待つ」というスタンスが続いていたようである。
★しかし、抜本的な対策が行われないまま、消費税の標準税率は10%に引き上げられてしまい、医療機関や調剤薬局の経営には深刻なダメージが発生している。
★医師の多くは高収入であり、一般庶民の平均からみれば「担税力」は大きいと考えられる。従って、国民の大半にメリットのある改正案でなければ、「病院経営が苦しいならば、医師の給与をカットせよ」という意見が噴出し、それが掲示板やSNSや短文投稿サイトなどを通じてネット上を駆け巡り、医療関係者へのバッシングにも繋がり兼ねない。
★そこで、本書では、これまでの経緯を踏まえつつ、考えられる複数の案を比較検討しつつ、国民の理解が得られ、かつ、真に救済が必要な医療機関の救済が実現するためにはどうすれば良いか、"国民の理解を得られる処方箋は何か?"を検討した結果をご紹介する。
★補足として、我が国の産業競争力の阻害要因である「研究開発費の一律費用処理問題」及び2024年3月に発表されたIFRS18に基づくPLの新書式による影響について取り上げる。

• 熊王征秀
• ぎょうせい
• ￥4950

• 2014年08月
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税率アップに伴う“税賠事故”防止の決定版。改正消費税法の税率アップ・経過措置・免税点・仕入税額控除……等々の重要改正を盛り込み、実務の現場で混乱が続く、納税義務者や仕入税額控除等の改正について最新事例で徹底解説。

• 杉田　宗久
• コントロール社
• ￥2200

• 2022年06月10日頃
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• 3.5(2)

●令和4年度税制改正をまとめた「税制改正の主要なポイント」は、図表も用いてわかりやすく解説！

●巻頭見開き掲載の「各種税率一覧」は、相談・質問を受ける場で大活躍！
表紙を開いてすぐ、法人税率や所得税の速算表、相続・贈与税の速算表のほか、給与所得の速算表、配偶者控除・配偶者特別控除の早見表、生命保険料控除や扶養控除といった各種所得控除もまとめているため、相談や質問を受ける場でも迅速にご確認・ご対応いただけます。

●「社会保険料額表（毎年4月更新時には誌面掲載の二次元バーコードより最新の情報がご確認いただけます）」や「年齢早見表（扶養親族などの適用年齢簡易判定付）」、巻末の「索引シール」など、長年発行を続けているからこそ数多くのご要望を頂戴し、それらを反映した日々の実務にお役立ていただける書籍となっています。

●令和4年4月10日現在の法令に基づく主要税制に対応

「税務ハンドブック」は、昭和49年より毎年発行し、実務上、確認頻度の高い項目を集約しています。
外出先でも概要把握に便利な、税法をまとめた一冊です。

• 田中義幸
• 新日本法規出版
• ￥4180

• 2020年07月
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• ぎょうせい
• ￥2750

• 2020年12月14日
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法人税・消費税 法人税務ハンドブック

• 消費税を考える税理士の会
• 日本著作出版支援機構
• ￥1980

• 2013年12月
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消費税対策が企業経営を制す！税のスペシャリストが豊富な図解と共に徹底解説。最新法改正対応版。