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• ぎょうせい
• ￥2200

• 2023年12月13日
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• ネットスクール株式会社
• ネットスクール出版
• ￥3740

• 2023年06月06日
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本書は2023年8月に実施される第73回税理士試験（消費税法）の合格を目指すために、最後の総仕上げとして解いていただきたい問題ばかりを集めた本試験レベル問題集となります。
　本書では税理士試験（消費税法）の基本学習から過去問題演習を済ませ、あとは本番に向けてどう戦略立てて合格点を取ればよいのか悩んでいる方にはピッタリの1冊となります。
　合格に必要な論点・問題が多く掲載されている本書を使って、税理士試験（消費税法）の合格をつかみ取りましょう！

　≪本書の特長≫
　1．難易度・ボリュームが本試験に近い3回分の『予想問題』で実践演習ができる！
　本書にある3回分の模試は、第73回試験で出題可能性の高い内容を第1予想から順に掲載しており、いずれも本試験に近いレベルで出題しております。
　適度な質量で構成した各予想問題を解くことで、基本学習・過去問題演習を通じて得た知識が身についているか確認できることに加えて、本試験でのボリュームや難易度にあわせた時間配分の練習ができます。
　なお、予想問題を解く際はネットスクール公式YouTubeチャンネルにて公開している『まるで税理士試験会場』をご利用いただくことで、本試験の雰囲気を味わいながら問題演習ができます。
　詳細は本書前付『効果的な本書の使い方』をご覧ください。

　2．難易度・時間配分・ボーダーラインがわかる『解答・解説』で試験直前の復習ができる！！
　『解答・解説』では各予想問題について大問別に難易度（5段階）・時間配分・目標点（ボーダーライン）を記載しているため、制限時間内でどこまで着手して正解すれば合格可能性が高いのか、ひと目で確認することができます。
　また、本試験での合格まで自身に何が足りないのか（何を身につけておくべきなのか）原因を分析し、今後の学習に役立てることができます。

　3．事前申込不要の『予想セミナー』で試験直前期の過ごし方がわかる！！！
　本書掲載の予想にもとづいた『予想セミナー』を試験直前約1ヶ月前より配信する予定です。
　気になる第73回試験の出題予想やその根拠、重要論点などをネットスクール税理士WEB講座担当講師が詳しくご紹介いたします。
　是非、本書とともにお気軽にご参加ください。

　◆本書のご利用にあたって◆
　本書掲載の各予想問題の答案用紙については、繰り返し練習ができるようにダウンロードサービスを行っております。
　ダウンロードの方法については本書前付『効果的な本書の使い方』をご覧ください。
税理士試験予想セミナー第73回試験を完全予想！！
効果的な本書の使い方

問題用紙・答案用紙

解答・解説
第1予想
第2予想
第3予想

• 川上 悠季
• 税創舎
• ￥1760

• 2023年11月20日頃
• 取り寄せ
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＜スマホアプリ「消費税法 無敵の一問一答」の制作者（第45回日税研究賞受賞者）が執筆！＞
＜複雑怪奇となった現行の消費税法の税制を一から作り直し、「公平・中立・簡素」な税制とするためにはどうすればよいかを徹底的に検証！＞
＜キャッシュレス社会の到来を見据えた「消費税の直接税化構想」を提唱！＞

2023年は、消費税導入から35周年となる節目の年であるとともに、仕入税額控除の方式が従前の帳簿方式からインボイス方式へと大転換を遂げるため、消費税の課税方式の変遷を語るうえで極めて重要な年となります。
2023年10月1日以後、これまで消費税の納税義務が免除されてきた小規模な事業者の多くが、インボイスを発行できるようになるために新たに課税事業者となることが想定されます。しかし、現代の消費税の税制が事業者に対して強いる事務負担等は、新たに課税事業者となる小規模な事業者にとって耐えうるものであるとは言い難いのが現状です。
2019年10月1日以後、消費税率が10％に引き上げられたことに伴い複数税率制度が導入され、事務負担の煩雑さはますます増大することとなりました。また、一部の事業者による悪質な租税回避行為の横行を封じ込めるために幾度となく法改正が行われ、納税義務判定や簡易課税制度の適用判定に係る規定は非常に複雑化してしまいました。消費税における深刻な事故の多くは課税方式の判断ミスや届出ミスにより生じるため、皮肉なことに、本来なら小規模事業者への配慮のために設けられたこれらの規定が、小規模事業者の頭を最も悩ませる要因の一つとなっています。
そこで、本書では、間接税としての枠組みのもとで消費税が「公平・中立・簡素」な税制であるために、次の改革案を提言します。
1 事業者免税点制度を廃止し、すべての事業者を課税事業者とすること
2 限界控除制度を復活させ、適用下限額を下回る場合は申告不要とすること
3 簡易課税制度に関し、次のように改正すること
イ 調整対象固定資産及び高額特定資産について分離課税方式を導入すること
ロ 棚卸資産の調整措置を追加すること
ハ みなし仕入率を全体的に引き下げること
ニ 事前届出制・2年間継続適用義務を廃止し、事後的に選択できるようにすること
ホ 当課税期間の課税売上高が減少した事業者も適用可能とすること
4 不適切な還付申告につき、還付に代えて繰越控除とすることができるようにすること
5 非課税項目は縮小又は全廃するか、課税選択制度又はゼロ税率を導入すること
6 複数税率制度は廃止し、単一税率に戻すこと
7 雇用安定控除制度を導入すること
また、そこからさらにもう一歩踏み込んで、消費税の税制を考えるうえでの大前提である「消費税は間接税である」というこれまでの常識とされてきた概念の枠組みを飛び越え、「消費税を直接税化する」というまったく新しい発想のもと、キャッシュレス社会の到来を見据えて、キャッシュレス決済により物品やサービスを購入した場合に、消費税を即時に国庫に納付するという新たな課税方式（消費税の直接税化構想）の提案を試みます。

• 田代　歩
• 関西学院大学出版会
• ￥4840

• 2023年11月30日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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年齢階級別の視点において軽減税率などの消費税改革のシミュレーション分析を行うことで、軽減税率が支持される条件や効果を考察し、経済社会に望ましい消費税改革の制度設計を論じる
はしがき

序　章　本書の目的と構成
第1章　世代会計による消費税の年齢階級別の格差の分析
　1.1　はじめに
　1.2　先行研究
　1.3　世代会計のモデル
　1.4　年齢階級別における受益と負担の計測結果
　1.5　消費税改革のシミュレーション分析
　1.6　まとめ
第1章　補論　受益と負担の地域別帰着分析と人口移動
　1.7　はじめに
　1.8　先行研究
　1.9　受益と負担の地域別帰着
　1.10　地域間人口移動モデルによる実証分析
　1.11　まとめ
第2章　所得階級別における消費税の軽減税率の分析
　2.1　はじめに
　2.2　先行研究
　2.3　実証モデル
　2.4　実効税率と超過負担
　2.5　所得階級別における軽減税率のシミュレーション分析
　2.6　まとめ
第3章　年齢階級別における消費税の軽減税率の分析
　3.1　はじめに
　3.2　先行研究
　3.3　年齢効果を考慮した実証モデル
　3.4　実効税率と超過負担
　3.5　年齢階級別における軽減税率のシミュレーション分析
　3.6　まとめ
第4章　年齢階級別における限界的税制改革の分析
　4.1　はじめに
　4.2　先行研究
　4.3　理論モデル
　4.4　実証モデル
　4.5　限界的税制改革のシミュレーション分析
　4.6　まとめ
終　章　本書のまとめ

初出一覧／索　引

• 須田　邦裕
• 成美堂出版
• ￥1540

• 2021年09月06日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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法人税について、初心者でも短時間に理解できるようイラストを交え、原則見開き1テーマでビジュアル解説。
法人税の計算のしくみだけでなく、各種税務調整、税務申告書の書き方・読み方、つながりまで実務で必要なポイントを詳しく説明。
図解や計算例事例を多く取り入れ、全体像を理解できるよう工夫。
税務調査の流れやウラ話などコラムも充実。 最新の法改正に対応。
「法人税申告の疑問」
　　　●　法人税ってどんな税金？
　　　●　決算と申告の関係はどうなっている？
　　　●　法人税に関連する税金は？
　　　●　申告の具体的な手続きは？
　＜column＞　税務調査とは

【PART1】　法人税と会社の基礎知識
　　　●　法人の意義と法人税の特徴
　　　●　法人の種類と課税所得の範囲・税率
　　　●　地方法人税とは
　　　●　法人住民税・法人事業税とは
　　　●　決算書と申告書
　　　●　貸借対照表の見方　　ほか
　＜column＞　税務調査の流れ

【PART2】　税務調整
　　　●　利益の二元構造
　　　●　株主総会報告を目的とする利益
　　　●　法人税計算を目的とする所得金額
　　　●　2種類の税務調整
　　　●　決算調整の目的
　　　●　当期利益に加算減算する申告調整　　ほか
　＜column＞　税務調査の着目点

【PART3】　貸借対照表科目と税務調整
　　　●　売掛金
　　　●　貸倒損失の取り扱い
　　　●　形式基準の貸倒引当金
　　　●　実質基準の貸倒引当金
　　　●　棚卸に基づき計上する商品勘定
　　　●　当期の収益に対応しない仕掛品　　ほか
　＜column＞　個人所得・個人財産の調査

【PART4】　損益計算書科目と税務調整
　　　●　役員給与1：　定期同額給与
　　　●　役員給与2：　不相当に高額な場合
　　　●　役員退職給与の取り扱い
　　　●　使用人給与を巡る問題
　　　●　交際費課税
　　　●　寄付金課税　　ほか
　＜column＞　消費税の調査

【PART5】　消費税の計算と申告
　　　●　消費税の計算のしくみ
　　　●　課税・非課税・免税・不課税
　　　●　小規模事業者の免税制度
　　　●　原則課税制度
　　　●　簡易課税制度
　　　●　消費税の経理処理　　ほか
　＜column＞　源泉所得税の調査

【PART6】　手続規定
　　　●　法人税の申告手続1　確定申告制度の概要
　　　●　法人税の申告手続2　提出先等
　　　●　決算書と勘定科目内訳明細書
　　　●　申告書別表の構成
　　　●　法人事業概況説明書
　　　●　予定申告　　ほか
　＜column＞　印紙税の調査

【PART7】　法人税申告書の書き方・読み方
　　　●　法人税申告書別表と決算書の関係
　　　●　法人税申告書の作成手順
　　　●　決算書と申告書の接点
　　　●　租税公課勘定の転記
　　　●　法人税等充当金勘定の転記
　　　●　源泉所得税の整理
　　　●　別表4の記入を開始　　ほか

　◇　法人税別表等一覧

　♦　巻末資料

• 小谷羊太/森本耕平
• 清文社
• ￥2420

• 2024年01月30日頃
• 取り寄せ
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インボイス登録をしていない方、登録をするかどうか悩んでいる方、はじめて消費税を申告する方必見！消費税について業務上必要な最低限のことのみ厳選して集約した１冊。

• ネットスクール株式会社
• ネットスクール出版
• ￥3520

• 2022年06月07日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

1　『税理士試験ラストスパート模試』シリーズは、本試験形式の問題にチャレンジすることができる予想模試です。「第1予想」から「第3予想」まで全3題を収録しており、最新の法改正や出題傾向に基づき作成しています。

2　ここ数年の消費税法の理論問題は近年行われた法改正を考慮した問題が出題され、計算問題は原則課税と簡易課税の総合計算問題2題の出題又は原則課税と個別計算問題の組み合わせが出題されています。ラストスパート模試ではこのような近年の傾向を踏まえた理論問題及び計算問題を出題しています。限られた試験時間の中で最も効率良く得点できるよう試験対策として最適のものとなっています。

3　直前期の学習では、本試験を想定して問題を解くことが最も重要です。ラストスパート模試なら2時間の試験時間内で合格答案を作成するための実力を養うことができます。また、詳細な解説により重要項目を総復習することができますので、直前期の学習教材としても最適です。
税理士試験予想セミナー第72回試験を完全予想！！
効果的な本書の使い方

問題用紙 ・答案用紙

解答・解説
第1予想
第2予想
第3予想

• ネットスクール株式会社
• ネットスクール出版
• ￥3960

• 2021年06月23日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

◆本書は、公益社団法人全国経理教育協会（以下「全経」といたします。）が主催する「消費税法能力検定試験」の1級の試験対策のために作成したものです。

◆全経が公表する出題区分表に基づき、消費税法の網羅的な知識を身に付けるために、相続や合併があった場合その他の特殊な場合の納税義務の判定やリバースチャージ方式など試験対策に必要な学習内容を収載しています。

◆体系的かつ効率的な学習を進めやすくするため、Chapter（章）では、1級の試験範囲の内容を中心としつつ、2級及び3級の内容についても復習項目として説明を加えています。また、Section（節）では、各級の出題区分を表示し、試験対策の利便性を図りました。

◆内容説明では、側注による内容・用語についての補足説明やイラストによる図解・まとめなども多く設けて、理解や整理をスムーズに行えるよう工夫しました。

• 辻敢/本田望
• 税務研究会
• ￥1870

• 2017年07月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 3.0(1)

本書は、消費税の「入門書」ではなく、『入門の入門書』です。特に、実務家のみなさんのために、消費税の基本的なしくみ、消費税がかかる取引、かからない取引、消費税の実務上の問題点、消費税の会計処理、特殊な取引と消費税、消費税の申告、納付・還付の手続について、最新の取扱いにもとづいて、説明しております。

• 熊王征秀
• 日本実業出版社
• ￥1980

• 2007年02月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(3)

経理・税務に携わる人ならば避けて通れない「消費税」について、基本の基本から仕事で必要な実務知識まで、あらゆる知識を１項目１頁の読みきり式でまとめた使いやすい事典。税理士等の専門家や会計事務所等の職員さんにも手元においておけばきっと役立つ本です。

• 田名後正範
• 税務研究会
• ￥2300

• 2020年01月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(3)

付・減価償却資産の耐用年数表（抄）、解説・住民税・事業税の申告。

• 青木　茂人
• 成美堂出版
• ￥1430

• 2019年12月17日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

今さら人に聞けない超基本的な帳簿づけのイロハから、日常的なお金の管理、決算処理、消費税の申告まできっちりと解説。
イラストや図表で要点をズバリ。知識ゼロからでも無理なく読める。
青色申告等の各種申告にまつわる節税や、経理の省力化のヒントも満載。

• 大村大次郎
• 技術評論社
• ￥1738

• 2021年09月24日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 3.0(1)

確定申告は、フリーランスや個人事業主の方が1年間の仕事の成果を書き入れる機会。確定申告書に何を書くかによって、手元に残るお金の額は違ってきます。

確定申告には、「こうしたらトクになる」やり方がありますが、残念ながら、納税者に有利になる（＝納める税金が少なくなる）情報を税務署が教えてくれることはありません。

節税できるかどうかは、ズバリ「知っているかどうか」。税金のことや節税に使える国の制度の基本を知っているかどうかで180度変わります。確定申告を絶好の節税の機会にする方法を、元国税調査官の大村大次郎さんがお伝えします。

「わかりやすい」「これならできる」と毎年ご好評をいただき、おかげさまで改訂8版。2022年の最新の税制をフォロー。ネット上で確定申告ができるe-Taxにも対応しています。

• 大村 大次郎
• 技術評論社
• ￥1760

• 2022年09月24日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

「確定申告がわかる人」「節税できる人」になりましょう！

事前にどんな準備をするか、確定申告書に何を書くかで、納める税金の額は大きく変わってきます。税務署は税金を徴収するのが仕事ですから、納税者に有利になる方法を丁寧に指導してくれることはありません。

そこで、本書です。税務署が教えてくれないトクするやり方を、元国税調査官・大村大次郎さんがこれ以上ないくらいわかりやすくお教えします。

税金は「知っている人だけがトクをする」ようにできているもの。2023年10月からはインボイス制度も始まります。フリーランス、個人事業主のみなさんに自らを守る知識を身につけていただき、確定申告を節税の機会にする方法をお届けします。

Part1　確定申告の心得【スタート】
Part2　経費をたくさん積み上げよう【超重要】
Part3　所得控除を使い倒そう【ウラ技の宝庫】
Part4　さらに税金を安くするための強力アイテム【見逃し厳禁】
Part5　誤解だらけの確定申告【領収書、e-Tax、税務調査】
Part6　消費税対策講座【まもなくインボイス制度】
巻末付録　申告書の書き方

• 和氣 光
• 大蔵財務協会
• ￥2037

• 2018年06月21日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

消費税制度の精通者として知られる著者が、消費税の仕組みや制度を基礎からしっかりと学ぼうとする方や基礎的な知識を有している方向けに、平易に分かりやすく解説をした基本書。実務の基本を理解できるよう「消費税及び地方消費税の申告書の作成は」の章を設け、設例に基づき消費税の一般用申告書及び簡易課税用申告書と付表の作成手順を具体的に解説し、申告書と付表の記載例を収録。

平成31年より実施される軽減税率制度とそれに伴い段階的に適用される仕入税額控除制度の改正にも触れ、消費税を学び直したい方にお薦めの一冊。

• 成松洋一
• 税務研究会出版局
• ￥3300

• 2021年06月28日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(1)

本書は、売上計上もれや仕入計上時期の誤り、租税公課の処理など法人税申告書別表四、別表五（一）で申告調整が必要となるケースを具体例に即して説明しており、当期と翌期の税務上・決算上の経理処理を示した上で、その記載方法をわかりやすく解説しています。
また、税抜経理方式を適用している場合の消費税等の別表四、別表五(一)における申告調整の書き方も説明しています。
本版では令和3年度税制改正までの内容を踏まえて改訂を行ったほか、出張にGoToトラベルを利用した場合の消費税の問題など5つの設問を追加し、実務に必要な申告調整事項について280事例で詳しく解説しています。
1　申告調整事項
2　申告書別表四と五(一)の機能と関係
3　売上に関する事項の処理（13例）
売上計上時期／売上計上もれ／長期割賦販売等の収益／長期大規模工事の収益　等
4　売上原価に関する事項の処理（10例）
仕入計上時期／仕入の過大計上／棚卸資産／仕入割戻し
5　販売費及び一般管理費に関する事項の処理（101例）
減価償却費／繰延資産の償却費／控除対象外消費税額等　等
6　営業外収益等に関する事項の処理（48例）
受取利息／受取配当金／社債の発行差益／資産の評価益　等
7　営業外費用等に関する事項の処理（40例）
支払利息／社債の発行差損／資産の評価損／固定資産譲渡損　等
8　剰余金処分に関する事項の処理（15例）
決算及び剰余金処分の確定／剰余金穂分による経理　
9　資本等取引に関する事項の処理（26例）
資本金等の額の増加／資本金等の額の減少／配当金の支払
10　消費税等に関する事項の処理（27例）

• 清文社
• ￥2640

• 2020年03月25日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

• 平川会計パートナーズ
• ぎょうせい
• ￥3300

• 2021年02月26日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

消費税の複数税率導入後の区分経理から令和3年10月以降のインボイス登録申請に至るまでの実務、消費税の基本から税額の計算方法、申告書作成の手順がこの一冊ですべてわかる実用書。

• 熊王征秀
• ぎょうせい
• ￥4950

• 2014年08月
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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税率アップに伴う“税賠事故”防止の決定版。改正消費税法の税率アップ・経過措置・免税点・仕入税額控除……等々の重要改正を盛り込み、実務の現場で混乱が続く、納税義務者や仕入税額控除等の改正について最新事例で徹底解説。

• 田淵　隆明
• デザインエッグ株式会社
• ￥3080

• 2026年06月28日頃
• 通常3～9日程度で発送
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

★特集1：IFRS18による新PL書式と「研究開発費の一律費用処理問題」★特集2：数学I及び数学Bの「統計」のしくみ★
★特集3：中国によるレア・アース類・肥料等の対日輸出規制問題★★特集4：「研究開発費の一律費用処理問題に関する法令改正案」★(ASBJが繰延資産の会計処理の新基準策定を発表)
　本書のテーマは、1989年の消費税導入以来、37年間放置されてきた消費税の制度上の欠陥とも言える「医療機関・調剤薬局等の損税問題」を取り上げる。この問題は、「幻の売上税が消費税に化ける過程で顕在化してきた問題でもあり、税のシステムに詳しい国会議員の一部からも問題が指摘されてきた、いわば、「古くて新しい問題」である。
　「消費税」導入以来、この問題は医療関係者の間ではずっと問題となってきていたが、小規模診療所と大病院の意見が一致せず、長年意見の統一が実現しなかった。そうした中で、一般国民の顰蹙を買いかねない改正案や、一般国民からすれば”身勝手”、”傲慢”とも映る案も飛び出す状況であり、政府としても「医療関係者の意見の統一を待つ」というスタンスが続いていたようである。
★しかし、抜本的な対策が行われないまま、消費税の標準税率は10%に引き上げられてしまい、医療機関や調剤薬局の経営には深刻なダメージが発生している。
★医師の多くは高収入であり、一般庶民の平均からみれば「担税力」は大きいと考えられる。従って、国民の大半にメリットのある改正案でなければ、「病院経営が苦しいならば、医師の給与をカットせよ」という意見が噴出し、それが掲示板やSNSや短文投稿サイトなどを通じてネット上を駆け巡り、医療関係者へのバッシングにも繋がり兼ねない。
★そこで、本書では、これまでの経緯を踏まえつつ、考えられる複数の案を比較検討しつつ、国民の理解が得られ、かつ、真に救済が必要な医療機関の救済が実現するためにはどうすれば良いか、"国民の理解を得られる処方箋は何か?"を検討した結果をご紹介する。
★補足として、我が国の産業競争力の阻害要因である「研究開発費の一律費用処理問題」及び2024年3月に発表されたIFRS18に基づくPLの新書式による影響について取り上げる。