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• 一般社団法人金融財政事情研究会　ファイナンシャル・プランナーズ・センター
• 一般社団法人金融財政事情研究会
• ￥3300

• 2023年06月05日
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ファイナンシャル・プランニング技能士が知っておくべき「法人税・消費税」に関する情報を1冊に集約。新年度からの法改正・税制改正などに合わせた最新の内容をふんだんに織り込んだ、FP教本シリーズ全10冊の第9巻。

• 富岡 幸雄
• 文藝春秋
• ￥990

• 2019年09月20日頃
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• 3.5(6)

消費税は、多く稼いだ者が多くを払う税の大原則に反し、稼ぎの少ない者の負担が増す「悪魔の仕組み」だ。税制研究の泰斗は、「大企業が優遇されている法人税制の欠陥を正せば、消費税増税なしに日本経済の再建は可能である」と断言する。税制面から日本復活の方策を提言。

• 和氣 光
• 大蔵財務協会
• ￥2037

• 2018年09月14日頃
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• 5.0(1)

消費税の税務調査は、通常、個人事業者の場合には所得税の調査と、法人の場合には法人税の調査と併せて行われ、所得税・法人税の誤りにより連動して生ずる消費税の否認事例は、これらの税と併せて是正されます。本書では、消費税固有の誤りに関する是否認事項について、一見、形式的には同様の事実関係であっても、微妙な差異によって生じる取扱いの違いを解説します。近年特に誤りの多い事例を加え、計42事例を収録。
1　課税事業者の選択（その1）《課税事業者の選択により課税事業者となる課税期間》 ※
2　課税事業者の選択（その2）《課税事業者の選択手続に係る事業を開始した日の属する課税期間に該当の有無》 ※
3　基準期間が免税事業者である場合の課税売上高の計算
4　保証債務履行のための資産の譲渡
5　外国人バイヤーに対する商品の販売
6　建設資材の残材の売却
7　賃貸マンションの原状回復費用
8　損害賠償金の支払に代えて商品を買い取る場合
9　インターネットにより学術論文を取り寄せる場合の消費税の課税関係 ※
10　土地収用法に基づく対価補償金の収受
11　海外の市場調査の内外判定
12　法人の役員への資産の贈与
13　土地の貸付けか施設の貸付けか
14　介護事業に係る非課税対象の判定 ※
15　マンション賃借の課税仕入れ
16　輸出商品の受託製造
17　国内支店がある外国法人から受ける受託販売手数料
18　国外の旅行業者のために行う国内の宿泊施設等の手配料金
19　郵便による輸出をした場合における輸出証明の適用誤り ※
20　子会社に原価相当額で提供する電気料金等
21　委託販売に係る対価の額
22　ポイントシステムにおいて、ポイント運営会社がポイント会員が行使したポイント相当額を代位弁済する場合の取扱い ※
23　軽油の販売に係る軽油引取税相当額
24　未経過固定資産税の取扱い
25　商店街の広告塔整備の負担金
26　出張旅費の仕入税額控除
27　出向先事業者が出向元事業者に支払う給与負担金の処理 ※
28　夜勤補助金の支給
29　役員に支給する交際費
30　区分所有権物に係る共益費及び修繕積立金の仕入税額控除の可否 ※
31　転売目的で取得する現住建造物の仕入税額控除の取扱い
32　建設仮勘定に係る仕入税額控除の時期 ※
33　借上社宅に係る課税売上割合の計算
34　課税仕入れに係る帳簿の記載事項
35　簡易課税制度選択不適用届出書の提出
36　相続により課税事業者となった個人事業者の簡易課税制度の適用
37　事業区分の判定（その1）加工賃等を対価とする役務の提供
38　事業区分の判定（その2）事業の種類ごとの区分
39　事業区分の判定（その3）第3種事業と第5種事業
40　法人の確定申告書の提出時期
41　社団（財団）法人等の税額計算の会計単位
42　寄附金収入がある一般社団法人に係る仕入税額控除の計算


※印は今回新たに追加した項目となります。

• 熊王征秀
• 清文社
• ￥2750

• 2024年05月22日頃
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軽減税率、インボイス制度導入で、ますます難解になる消費税。基礎から実務のポイントまで、図解や設例を多く用いてわかりやすく解説。

• 清文社
• ￥2860

• 2021年06月02日頃
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巨額の税リスクを抱える不動産の消費税実務。税制改正、注目判決など重要事項を加えた改訂版！令和３年度改正をフォローした最新税務。注目の重要裁決・裁判例を追加し解説。「消費税経理通達関係Ｑ＆Ａ」も解説。豊富な図表と設例・計算例によって理解できる。

• 清文社
• ￥3300

• 2020年01月10日頃
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• デロイト トーマツ税理士法人/DT弁護士法人
• 中央経済社
• ￥3960

• 2021年11月12日頃
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大型否認事例が相次ぐ消費税仕入税額控除について、契約から申告・納税、税務調査、税務争訟までの各段階の留意点等を詳解。インボイス制度についても章を設けてフォロー。

• 和氣 光
• 大蔵財務協会
• ￥4180

• 2021年11月12日頃
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• 4.0(1)

消費税実務における基本的理解が深まるよう、納税義務の判定、勘定科目別チェックポイント、仕入税額控除等を網羅的に収録したほか、令和3年10月より事業者登録が開始されたインボイス制度の要点を解説。具体的計算の章では、居住用賃貸建物の取得がある場合、旧税率が適用される場合、繰延消費税額等がある場合、特定課税仕入れがある場合等税額計算上注意すべき12の事例を収録。還付申告に関する明細書、主要届出書、簡易課税制度の事業区分一覧表等を収録。

• 木村剛志/中村茂幸
• 税務研究会出版局
• ￥8250

• 2022年06月20日頃
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• 0.0(0)

消費税が導入されてから30年以上が経過し、主要な税として定着してきていますが、度重なる改正や取引形態の複雑化等に伴い、様々な問題も生じてきています。
本書は、平成3年の刊行以来、実務に役立つ事例を吟味して掲載し、消費税導入に直接に携わった編者が的確な回答を行い、大変ご好評を頂いているところです。
今回の十一訂版は、前版発行後の平成27年4月以降の改正を織り込み、また、居住用賃貸建物の仕入税額控除や非居住者に対する委託販売等の輸出免税の問題、簡易課税の事業区分に関するものなど、新たな事例を約40問追加し、収録設問数は686問となりました。
事例は、誰にでも理解できるように問答形式で易しく解説してありますので、消費税に関心のある方、会社の経理担当者あるいは税理士等の職業会計人の方々に最適です。
（令和4年4月1日現在において適用されている法令等によっています。）
主要目次

第1章　総則　　　　　　　
第2章　事業者免税点制度
第3章　課税の対象　　
第4章　内外判定　
第5章　非課税　　　　
第6章　金融取引　　　　　
第7章　輸出免税等
第8章　資産の譲渡等の時期
第9章　課税標準
第10章　仕入税額控除
第11章　課税売上割合の計算
第12章　対価の返還等
第13章　簡易課税制度
第14章　申告・納付・還付・総額表示
第15章　国・地方公共団体等に対する特例
第16章　消費税の経理処理等

• 岩崎 健久
• 中央経済グループパブリッシング
• ￥5280

• 2023年03月02日頃
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安倍政権後期から岸田政権誕生までを対象に、消費税が政治に与えた影響、政治が消費税に与えた影響を分析。本書を含めた3部作で、約50年間の政治過程を追った。

• あいわ税理士法人
• 税務研究会
• ￥1870

• 2019年11月
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• 上杉秀文
• 税務研究会出版局
• ￥5940

• 2025年06月02日頃
• 在庫あり
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○諸外国との取引の増加に伴い取引内容も多様化、複雑化し、消費税の内外判定、輸出免税や非課税輸出の適用、リバースチャージの適用などに判断の困難なものが増加してきています。

○本書は、他に類をみない豊富な事例を用いて国際取引に係る消費税の取扱いをわかりやすく解説し、個々の取引に発生する多くの疑問に応用ができる実務書として評価されてきています。

○九訂版においては、国外事業者を対象とした多岐にわたる令和6年度改正及び令和7年度改正を踏まえて全体を見直し、新たに令和6年度改正事項を中心として22事例を追加し、合計522事例として内容の充実を図りました。

○国際取引の消費税実務に携わる方々に最適の一冊です。

○本書の内容は、令和7年4月1日現在の法令・通達によっています。

• 芹澤 光春/中尾 隼大/加藤 久也
• 日本法令
• ￥3190

• 2020年02月28日頃
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はじめての軽減税率申告でミスしないためのノウハウが満載！

◆業務ユニットを各フェーズに落とし込み、複雑な作業の流れを確実に押さえながら進めていく
◆軽減税率に絡むさまざまなパターンを9つの事例に集約。あらゆる場面に対応可能！

• 齋藤 文雄
• 大蔵財務協会
• ￥2852

• 2019年02月28日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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軽減税率制度導入後、最初の課税期間の申告について、各種税額計算の特例を適用した場合の計算手順を示すとともに、軽減様式通達に対応した申告書、付表、計算表の記載例を収録。Q＆Aは、役務提供・委託販売・返品・取引条件を変更した場合など、特に注意が必要な事例を中心に262問を収録。帳簿及び請求書等の保存に関する改正については、具体的な記載例を多数収録し、事業者の疑問を解決。

• 上杉秀文
• 税務研究会出版局
• ￥4840

• 2023年06月16日
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 1.0(1)

○国際取引が多様化・複雑化している現在、その消費税についても、
・その取引は国内取引に該当するのか、国外取引に該当するのか
・輸出免税の適用は受けられるのか
・非課税資産の輸出取引等の対象となるのか
・外国法人等の課税事業者や申告納税はどうなるのか
・リバースチャージの適用はあるのか
など判断が難しいケースが増加してきています。

○本書は、国際取引の消費税を扱う上で知っておきたい項目について、他に類をみない豊富な事例を用いてわかりやすく解説しており、各事例を検討することで消費税をどのように考え、判断すべきかを身につけることができます。

○八訂版においては、令和5年度税制改正までの内容を反映させて全体の見直しを行ったほか、インボイス制度の下での税額控除関係の事例を中心に28事例を追加し、合計503事例として内容の充実を図りました。

○国際取引の消費税実務に携わる方々に最適の一冊です。

○本書の内容は、令和5年4月1日現在の法令・通達によっています。

• 熊王征秀
• 清文社
• ￥8250

• 2024年06月19日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

税理士実務の視点から消費税法基本通達を解き明かす！
通達の実務上の取扱いを「通達のチェックポイント」で理解し、税務上の疑問点を「実務でどうなる？」で解説。
深い理解のために設例や計算例、トラブル事例を交えた税理士必携書。
令和6年度改正通達に対応。

• 末安 直貴
• 大蔵財務協会
• ￥5720

• 2024年09月24日頃
• 在庫あり
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税理士、会計士、事業者、税務職員の必備書として6年振りの改訂版。令和6年6月28日発遣までの通達改正を織り込み、基本通達のすべての条項を詳細に解説した最新版となっています。インボイス通達、軽減通達、総額表示通達が基本通達に統合されたことから、税務調査対応・顧問先指導・税理士試験にも不可欠の一冊。巻末には様式通達、経理通達、税率引上げに伴う経過措置通達などを収録。

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥2420

• 2023年12月13日頃
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実績抜群の資格の学校TACで使用している各種教材の内容をコンパクトにまとめた、税理士試験消費税法対策の要点整理テキストです。
合格ノウハウが凝縮されているので、重要ポイントの整理に大変有効です。

1.各項目に、税理士試験での重要度を3段階で明示しています。出題頻度の高い項目から学習するなど、学習計画に役立てられます。
2.各項目の最初に「学習のポイント」として、要点を提示しています。初めて学ぶ人でも効率よく学習が進められます。
3.各ポイントごとに例題を設けているので、手軽に持ち歩ける問題集としても活用することができます。
4.各項目の最初のページに、学習の進捗を確認できる「学習度チェック」が付いています。
5.知識に欠落がないか、弱点はないかを、赤シートを使って確認可能です。

【改訂内容】
＊2023年9月現在で、2024年試験に関連する税制改正に対応
＊「21　仕入れにかかる消費税額の控除（その4）」を新設。その他インボイス制度導入にかかわる改訂多数
＊試験傾向等にあわせた内容（解説等）の一部修正

• 大村大次郎
• ビジネス社
• ￥1430

• 2019年08月
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 2.0(1)

消費税は欠陥だらけ！穴だらけ！！サラリーマンでも消費税還付を受ける方法、消費税を払わずに買い物する方法などなど徹底的に抜け穴を衝く！

• 漢 昭弘
• 大蔵財務協会
• ￥3410

• 2020年07月22日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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居住用賃貸建物の取得等に係る仕入税額控除の適正化、高額特定資産である棚卸資産等について調整措置の適用を受けた場合の納税義務の免除の特例の制限など令和2年度税制改正に加え、新型コロナウイルス税特法で創設された課税選択届出の特例などを盛り込んだ最新版。控除対象外消費税額の計算例を複数税率に対応したほか、令和3年から事業者登録が始まるインボイス制度について詳解。