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• 石川幸恵
• 清文社
• ￥2200

• 2024年11月18日頃
• 在庫あり
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小さな会社で「支払管理」や「給与計算」などのバックオフィス業務全般を担うスタッフを対象に、販売や営業活動、仕入れや人事等から生じるイレギュラーな消費税の取扱いについて、イラストや図解を交えQ&A形式でやさしく解説。

• 齋藤 文雄
• 大蔵財務協会
• ￥4070

• 2021年03月03日頃
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• 5.0(1)

不動産取引における消費税の取扱いは税額への影響が大きいことから課税当局と納税者の間で長年攻防が繰り返されており、近年度重なる税制改正が行われています。本書は、不動産需要の変化や会社再編、業態変更、事業所移転など経済の転換期を迎えるいま、税理士、不動産・建設事業者、金融機関、個人の不動産オーナーに加え、多くの事業者にとって、基礎から実例までを体系的に学べる有用な一冊です。近年、税理士試験では本分野に関連する出題が多いことから、実務経験が少ない読者にも分かりやすく解説しています。

• 熊王征秀
• ぎょうせい
• ￥5720

• 2024年05月02日頃
• 在庫あり
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• 0.0(1)

○本書は、複雑化する消費税の申請や届出、申告における税理士損害賠償事故を防ぐ観点から、そのトラブルと対策法をケーススタディ形式で解説するもの。
〇前回版『消費税トラブルの傾向と対策［令和2年度改正対応版］』（令和2年10月）発刊以降に導入されたインボイス制度やその経過措置期間中の届出・申請・申告のトラブル事例を大幅に追加。
〇税協での研修テーマもインボイス導入対策から、導入後の申請・届出や仕入税額控除の消費税実務に代わっており、著書は令和6年以降も研修回数が年間100件を超える人気講師。
第1章　インボイス制度に関するトラブル（25事例）
第2章　軽減税率制度に関するトラブル（8事例）
第3章　「3年縛り」に関するトラブル（12事例）
第4章　届出書・申請書に関するトラブル（36事例）
第5章　課税区分に関するトラブル（24事例）
第6章　納税義務者に関するトラブル（23事例）
第7章　売上（仕入）金額の計算に関するトラブル（7事例）
第8章　税額控除に関するトラブル（36事例）
第9章　簡易課税制度に関するトラブル（8事例）
第10章　会計処理、申告納付その他のトラブル（17事例）

• 上杉秀文
• 税務研究会出版局
• ￥4620

• 2020年07月29日頃
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国際取引が多様化・複雑化している現在、消費税についても、下記のように判断が難しいケースが増加してきています。
〇その取引は国内取引に該当するのか国外取引に該当するのか
〇輸出免税の適用は受けられるのか
〇非課税資産の輸出取引等の対象となるのか
〇外国法人等の課税事業者の申告納税はどうなるのか
本書は、国際取引の消費税を扱う上で知っておきたい項目について、他に類をみない豊富な事例を用いてわかりやすく解説しており、各事例を検討することで消費税をどのように考え、判断すべきかを身につけることができます。
この七訂版においては、令和2年度税制改正までの内容を反映させ、全体を見直ししたほか、納税義務の転換に関するものを中心に32事例を追加、その他事例の入替え等を行い、合計475事例として内容の充実を図りました。

• 日本税理士会連合会/中央経済社
• 中央経済社
• ￥4620

• 2024年09月12日頃
• 在庫あり
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消費税法令規通達、地方税法令規ほか消費税関係法規通達を収録。今版では、国外事業者に係る課税の適正化、インボイス制度、外国人旅行者向け免税店制度の見直し等をフォロー。

• あいわ税理士法人
• 税務研究会出版局
• ￥1980

• 2021年04月01日頃
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本書は、「消費税ナビ」を改題した、現場で経験を積むことでしか得られなかった情報をわかりやすく提供する、消費税の解説書です。
図表を多くしてビジュアル的に見ることができるようにしています。
初心者が迷う場面等を重点的に解説したうえで「税理士からのアドバイス」というコラムで実践的に分かりやすく解説します。
新人時期に任せられることが多いと思われる項目については「じっくり深く」、もう少し経験を積んだ後に必要となる項目については「ざっくりと軽く」選別しながら解説しています。
また、章ごとに確認テストとして「武装トレーニング」を用意しています。

• 山田 晃央
• 大蔵財務協会
• ￥3410

• 2021年07月16日頃
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• 5.0(1)

課税売上割合に準ずる割合の適用開始時期の見直し、郵便物として輸出した場合の輸出証明書類の見直しといった令和3年度改正に加え、本年10月より事業者登録が始まるインボイス制度について解説。経理処理の解説では、税抜経理方式における仮払消費税等として計上する金額、インボイス制度導入前の金額で会計上仮払消費税額等を計上した場合等の税務調整といった制度導入後の留意点を新たに収録。免税販売手続きの電子化といった本年より適用される制度改正に対応しています。

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥2420

• 2023年12月13日頃
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実績抜群の資格の学校TACで使用している各種教材の内容をコンパクトにまとめた、税理士試験消費税法対策の要点整理テキストです。
合格ノウハウが凝縮されているので、重要ポイントの整理に大変有効です。

1.各項目に、税理士試験での重要度を3段階で明示しています。出題頻度の高い項目から学習するなど、学習計画に役立てられます。
2.各項目の最初に「学習のポイント」として、要点を提示しています。初めて学ぶ人でも効率よく学習が進められます。
3.各ポイントごとに例題を設けているので、手軽に持ち歩ける問題集としても活用することができます。
4.各項目の最初のページに、学習の進捗を確認できる「学習度チェック」が付いています。
5.知識に欠落がないか、弱点はないかを、赤シートを使って確認可能です。

【改訂内容】
＊2023年9月現在で、2024年試験に関連する税制改正に対応
＊「21　仕入れにかかる消費税額の控除（その4）」を新設。その他インボイス制度導入にかかわる改訂多数
＊試験傾向等にあわせた内容（解説等）の一部修正

• 和氣 光
• 大蔵財務協会
• ￥4180

• 2022年11月18日
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消費税実務における基本的理解が深まるよう、課税の対象、納税義務の判定、勘定科目別チェックポイント、仕入税額控除等を網羅的に収録したほか、具体的計算の章では、居住用賃貸建物の取得がある場合、旧税率が適用される場合、繰延消費税額等がある場合、特定課税仕入れがある場合等留意が必要な12事例を解説。また、還付申告に関する明細書、主要届出書、簡易課税制度の事業区分一覧表等を掲載。今版では、インボイス制度への具体的対応として「福利厚生費として支出する人間ドック費用に係る仕入税額控除の取扱い」「委託販売等の手数料に係る委託者、受託者の売上税額の計算」などQ＆A20問を新たに収録したほか、インボイス制度に関わる各種届出書の記載例も追加収録。

• 上川 龍之進
• 有斐閣
• ￥3630

• 2025年12月05日頃
• 在庫あり
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日本の財政赤字はなぜ生まれ，なぜ再建が進まないのか。本書は財政再建策としての「消費税」をめぐる政治的攻防を軸に，首相たちの動機のパターンを描き出す。官僚や財界，世論がその過程にいかに影響を与えたのか。財政と民主主義の関係を考えるための必読の一冊。
序章　日本の財政赤字の謎
第1章　財政赤字と財政再建の政治学
第2章　財政再建の政治課題化
第3章　消費税導入への道
第4章　政権交代と消費税増税
第5章　財政構造改革とその挫折
第6章　小泉改革とその呪縛
第7章　民主党政権による消費税増税の決定
第8章　安倍一強と財務省の凋落
終章　総括と展望

• 清文社
• ￥2860

• 2021年02月01日頃
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• 太田達也
• 税務研究会出版局
• ￥1980

• 2023年03月20日
• 在庫あり
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• 3.0(1)

本書の特色
令和5年10月1日より、「適格請求書等保存方式」（いわゆる「インボイス方式」）の適用が開始されます。
本書は、適格請求書発行事業者の登録制度、適格請求書等保存方式における帳簿・請求書等、適格請求書等の交付・保存等、仕入税額控除の要件、税額計算の方法、免税事業者の取扱い、実務上の諸課題への対応など、適格請求書等保存方式（インボイス方式）について、基本事項から実務レベルの必要事項や留意点などを一通り網羅しています。
今回の改訂版では、令和4年11月に国税庁から公表された「消費税の仕入税額控除制度における適格請求書等保存方式に関するQ＆A」に係る改訂の内容、令和5年度税制改正による改正内容など、新たな改正内容を大幅に加筆しています。
また、第9章「実務上の諸課題への対応」において、初版の段階では論点になっていなかったインボイス制度下における交際費等に係る対応、クレジットカード払の取扱いなど、その後新たに論点となったものを追加しています。また、売手負担の振込手数料については、令和5年度税制改正や財務省「インボイス制度の負担軽減措置（案）のよくある質問とその回答」の内容を加味して、加筆等を行っています。
さらに、請求書等に記載された消費税額等と帳簿に記載された消費税額等にずれが生じる場合の取扱いについて、売上税額の取扱いと仕入税額の取扱いに分けて、大幅に加筆をしています。

• 清文社
• ￥2860

• 2021年11月15日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 0.0(0)

• 斎藤 貴男
• 河出書房新社
• ￥880

• 2019年09月27日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 3.67(3)

政治家の嘘、黙り込みを決めたマスコミ、増税を活用する大企業によって隠された消費税の恐るべき真実。導入から現在まで、その経緯と税の仕組みを一からわかりやすく解きほぐし、日本社会を「弱者切り捨て」へと向かわせ、新たに「監視社会」に導く可能性をも秘めた消費税の危険性を暴き出す。文庫化にあたり、武田砂鉄氏との対談を収録。消費税論の決定版。

• 藤井　聡/森井　じゅん
• ポプラ社
• ￥1045

• 2022年10月13日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 4.5(8)

給料が上がらない
正社員になれない
物価が上がり続ける
中小企業が儲からない……
すべて、消費税が原因である。

元内閣官房参与の経済学者と気鋭の公認会計士が、
国家財政の視点と一般消費者の視点から消費税の問題点を説く。
消費税のマイナス効果を国家財政の論点と家計の論点から
経済のプロと税務のプロのタッグでわかりやすく解説！
この本を読んだら、給与明細やレシートを見る目が変わる！

買い物をすると買った分の10％が上乗せされる……
一般的な消費税のイメージはこんなところではないでしょうか。
ところが、消費税の本質は、家計を圧迫するだけでなく、
中小の事業者の競争力を削ぎ、一部の輸出企業だけが潤い、
国力を下げていること。

消費税のマイナス効果を国の財政としての論点と家計の論点から
経済のプロと税務のプロのタッグでわかりやすく解説！　

（目次より）

第1章　消費税がなくなると人生バラ色
グラフが示す日本の貧困の現状　
増税すると成長が鈍くなる　
子泣きじじいやサナダムシをとればバラ色の未来がやってくる！　
現状維持なら、ますます衰退が進んでいく　
消費増税で自殺者が急増した　

第2章：そもそも消費税って何？
「直間比率の是正」を議論から導入されたはずだけど……　
消費税は「預り金」なのか　
消費税が価格を上げる口実になっている!?　
ガソリン税は二重課税？　
消費税はあくまでも対価の一部である　
消費税率に関係なく、価格はマーケットメカニズムで決まる　
消費税は立場の弱い下請けにしわ寄せがくる　
政府広報によってつくられた消費税の誤ったイメージ　

第3章　消費税で私たちはこんなに貧乏になった
消費税は「利益」と「人件費」にかかる付加価値税　
企業にとってみれば人件費を削れば税金が減る！　
非正規にすれば社会保険料を払わなくていい？　
消費増税は財務省と大企業の陰謀!?　
弱者から吸い上げたお金が大企業に入るミステリー　
現代は資本主義のなれの果て　
暴走する資本主義を止めるために税金はある　

第4章　消費税がなくなっても問題ないのか
税収がなくなっても国の事業は成り立つ　
政府はいくら借金しても問題なし　
お金はアイドルの握手券と同じ　
国のやりくりは法人のやりくりに近い　
消費税は国民に対する経済制裁

• 大村大次郎
• ビジネス社
• ￥1430

• 2019年08月
• 在庫あり
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• 2.0(1)

消費税は欠陥だらけ！穴だらけ！！サラリーマンでも消費税還付を受ける方法、消費税を払わずに買い物する方法などなど徹底的に抜け穴を衝く！

• 清文社
• ￥2420

• 2020年06月03日頃
• 取り寄せ
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 3.0(1)

納税義務・課税区分・課税仕入れの用途区分等について。判定のシーン・タイミングごとに事例を整理・分析。その誤りを示しながら、税額に及ぼす影響や対応策を解説。

• 宮内　忍/宮内　眞木子/椿　彰弘
• 第一法規
• ￥3850

• 2020年02月22日頃
• 在庫あり
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• 0.0(0)

社会福祉法人の会計担当者が、消費税の課税取引・非課税取引の課否判定、申告額の計算やその届出手続きについて具体的に理解し、実践するための実務解説書。

○事業種ごとに消費税の課税・非課税の課否判定の仕方を解説し、具体的事例を示すことによって、社会福祉法人の会計担当者がどのような取扱いをすればよいか理解できる。

○2019年10月1日からの増税により消費税率が複数税率となるため、日々の経理においても、税率ごとに区分して計上した請求書等の記載が必要になるが、実際の雛形を用いて解説することで増税後すぐに業務に役立てることができる。

○著者が研修等で受けた実際の質問をQ&A形式で掲載することで、調べてもわからない個別のケースや初歩的な疑問を具体的に解決することができる。

○実務に関連する資料を登載することで、必要な法令をすぐに参照することができる。

• 清文社
• ￥2860

• 2020年04月09日頃
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還元ポイントに係る具体的な経理処理からインボイスの導入まで。最新情報のポイントを押さえ豊富な設例で付表から申告書作成までの手順をわかりやすく解説！

• 資格の大原税理士講座
• 大原出版
• ￥2970

• 2024年08月
• 在庫あり
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