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• 清文社
• ￥3520

• 2021年07月13日頃
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• 藤曲武美/秋山高善
• 法令出版
• ￥2640

• 2019年10月
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• 渡辺章
• ぎょうせい
• ￥2238

• 2023年06月20日頃
• 在庫あり
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消費税のインボイス登録判断から導入準備、免税事業者との価格交渉、導入後の実務に申告までがすべてわかる完全版。令和5年度改正の軽減特例の経過措置などの届出関係もフォロー。

• 吉澤　大
• かんき出版
• ￥1760

• 2022年09月05日頃
• 在庫あり
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• 4.33(6)

★令和5年（2023年）10月、消費税導入以来最大の改正が実施されました。それが「インボイス制度」の導入。「インボイス」とは、売り手が買い手に対して発行する「消費税の納税額の証明書」のこと。「適格請求書」とも呼ばれています。
★年商1,000万円以下の小さな事業者は、消費税の納付義務を免除されてきました。こうした「免税事業者」には、消費者等から預かった税金を懐に入れる「益税」が認められてきたのです。かつては全事業者の6割が免税事業者と言われましたが、令和5年10月から大きな改革がありました。インボイス制度の導入です。
★最大のポイントは、免税事業者がインボイスを発行できないこと。そうなると、請求される側（買い手）は消費税納付で自腹を切ることとなり、結果的に「手取り」が減ります。これは死活問題であり、インボイスを発行できない事業者は値下げ要請を受けるのはもちろん、最悪の場合、取引を解除されるのでは、とも言われています。
★とはいえ、免税事業者が税務署に届け出て「課税事業者」になれば、顧客から預かった消費税を納めることになり、これまでよりも手取りが減ります。小さな事業者にとっては痛手となるため、経過措置が講じられました。
★インボイス導入の影響は、請求書を受け取る発注者・購入者にとっても頭の痛いところ。たとえば、個人事業主を多数抱える「建設業」「不動産業」「システム開発業」「WEB制作事業」などでは、発注側が消費税納付で自腹を切るケースが起きています。それを避けるために仕入先に強引な値下げ要請や取引解除をすれば、独禁法に抵触する可能性もあり、難しい対応を迫られています。
★本書は、インボイス制度によって手取りを減らさないために、売り手と買い手のそれぞれができるだけ損をしない「最適解の見つけ方」を、さまざまな角度から解説します。
はじめに｜インボイス制度導入の衝撃、免税事業者は絶滅!?　
■第1章｜まずはここから！ 消費税の基本の「き」
■第2章｜これだけは知っておきたい!　インボイス制度の基本の「き」　
■第3章｜免税事業者はインボイス制度にどう対応すればいいのか　
■第4章｜免税事業者から購入する課税事業者はどう対応すればいいのか　
■第5章｜インボイス制度での消費税の計算と経理処理について
■第6章｜インボイス制度で請求書はここまで変わる！

• 熊王征秀
• 清文社
• ￥3520

• 2024年06月17日頃
• 在庫あり
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• 5.0(1)

不動産に関する消費税実務のすべてを、最新の税法を踏まえ、豊富な設例と計算例、多数の図表を交えて具体的に解説。

• 佐々木 重徳
• 中央経済社
• ￥2200

• 2023年05月01日
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 3.0(1)

不動産事業者は、免税事業者との取引が多く、給与所得者の副業のケースも多い。インボイス登録を迷う最たる業種の判断基準を2割特例もふまえ、様々な事例を掲げて導く。

• 税理士法人山田＆パートナーズ
• 中央経済社
• ￥3300

• 2023年09月04日
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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インボイス制度導入に伴い直面する様々な課題への対応を事業者の立場に応じて実務目線で解説。現場で生じる疑問をQ＆Aで解説すると共に、巻末にはチェックリストを付す。

• 太田達也
• 税務研究会出版局
• ￥1980

• 2023年03月20日頃
• 在庫あり
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本書の特色
令和5年10月1日より、「適格請求書等保存方式」（いわゆる「インボイス方式」）の適用が開始されます。
本書は、適格請求書発行事業者の登録制度、適格請求書等保存方式における帳簿・請求書等、適格請求書等の交付・保存等、仕入税額控除の要件、税額計算の方法、免税事業者の取扱い、実務上の諸課題への対応など、適格請求書等保存方式（インボイス方式）について、基本事項から実務レベルの必要事項や留意点などを一通り網羅しています。
今回の改訂版では、令和4年11月に国税庁から公表された「消費税の仕入税額控除制度における適格請求書等保存方式に関するQ＆A」に係る改訂の内容、令和5年度税制改正による改正内容など、新たな改正内容を大幅に加筆しています。
また、第9章「実務上の諸課題への対応」において、初版の段階では論点になっていなかったインボイス制度下における交際費等に係る対応、クレジットカード払の取扱いなど、その後新たに論点となったものを追加しています。また、売手負担の振込手数料については、令和5年度税制改正や財務省「インボイス制度の負担軽減措置（案）のよくある質問とその回答」の内容を加味して、加筆等を行っています。
さらに、請求書等に記載された消費税額等と帳簿に記載された消費税額等にずれが生じる場合の取扱いについて、売上税額の取扱いと仕入税額の取扱いに分けて、大幅に加筆をしています。

• 川上 悠季
• 税創舎
• ￥2420

• 2024年08月26日頃
• 取り寄せ
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［令和6年改訂版］

・税理士受験生の間で人気のスマートホンアプリ『消費税法 無敵の一問一答』の制作者（第45回日税研究賞、第13回新日本法規財団奨励賞受賞者）が執筆！
・令和5年10月1日から始まるインボイス制度（適格請求書等保存方式）の論点についても徹底解説！

本書は、消費税の節税対策の方法を具体的な事例をもとに解説した実用書です。

ケーススタディ形式であらゆるケースを想定したシミュレーションを行い、最善の節税対策を講じるための考え方を紹介しています。

あらゆる税目のなかでも、消費税を節税するのは難しいと言われていますが、経理処理の方法を工夫したり、中長期的な業績予測をもとに納税義務や簡易課税の適用の有無を検討することにより、実に様々な節税対策を講じることができるのです。

本書では初学者でもわかりやすいようにイラストや図解も豊富に掲載しており、複雑な前提条件でも一目でパッと直感的に状況を把握できるよう工夫しています。

巻末の【＋α】では、管理会計への応用として、消費税のタックスプランニングを考慮したキャッシュ・フロー予測から正味現在価値法（NPV法）により最善の設備投資意思決定を考える方法についても解説しています。

税理士や公認会計士などの専門家だけでなく、個人事業者や企業の経営者・経理担当者にも必読の一冊です！

［本書の構成］
第1章 消費税の基本的な仕組みと節税対策の基本的な考え方
第2章 届出・申請手続きを行うことによる節税対策
第3章 契約や経理処理などを工夫することによる節税対策
第4章 シミュレーションを行うことによる節税対策

• 石川幸恵
• 清文社
• ￥2200

• 2024年11月18日頃
• 在庫あり
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小さな会社で「支払管理」や「給与計算」などのバックオフィス業務全般を担うスタッフを対象に、販売や営業活動、仕入れや人事等から生じるイレギュラーな消費税の取扱いについて、イラストや図解を交えQ&A形式でやさしく解説。

• ネットスクール株式会社
• ネットスクール出版
• ￥2750

• 2021年08月12日頃
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●学習書としてのメリット
　本書は、独学者でもしっかり学べて確実に合格できる教材づくりをコンセプトに、長年受験講座で指導をしてきた講師が自ら執筆・監修した学習教材です。
　税理士試験の幅広い出題範囲を網羅し、最新の出題傾向や最新の法令等に基づいて作成しているため、税理士試験対策として最適な学習教材となっています。

●本書のメリット
　受験生が段階的かつ効率的に学習を進められるよう「基礎導入編」「基礎完成編」「応用編」の3部構成としています。内容説明では、側注部分に講師からの補足説明を数多く記載し、受験生の疑問を未然に解決するとともに、より理解を深めることができるよう工夫しました。また、学習途中において独学から講座受講に変更したい場合でも、スムーズにその切り替えができるよう受験講座の学習カリキュラムの進行に合わせて教材を作成しました。

●本書の学習内容
　基礎導入編は、これから消費税を学習する方々にとっての入門書となります。この基礎導入編で1消費税が課税される取引、2その消費税を納税する義務を有する者、3その納税者が納付する消費税額の計算の基礎について詳しく学習します。なお、基礎導入編は教科書と問題集を合わせた作りとなっており、教科書でインプット、問題集でアウトプットを繰り返すことでより効率的に学習を進められるよう配慮しました。

●その他サービス
　問題集の答案用紙については、繰り返し練習ができるようにダウンロードサービスを行っています。
　弊社HPより「読者の方へ」⇒「税理士試験／科目」⇒「答案用紙」

●改訂について
　本書は、2021年4月1日現在の施行法令に基づいて作成しています。

• 熊王 征秀
• 日本法令
• ￥2090

• 2021年10月21日頃
• 送料無料（コンビニ送料含む）
• 5.0(3)

令和5年10月、インボイス制度スタート！
国税庁改訂Q＆A等、最新情報を盛り込みリニューアル！

◆令和5年10月からの日本型インボイス制度（適格請求書保存方式）のスタートで経理環境はこう変わる！
◆制度導入前の準備対策、適格請求書の要件等の確認、導入後の留意点をQ＆A形式でわかりやすく解説
◆発行事業者公表サイトの設置、電子データの保存義務、相続があった場合の取扱い、課税期間をまたぐ適格請求書等、国税庁改訂Q&Aの項目を網羅！

• 藤巻一男/新潟大学大学院現代社会文化研究科ブックレ
• 新潟日報メディアネット
• ￥1100

• 2020年03月
• 在庫あり
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• 資格の大原税理士講座
• 大原出版
• ￥2200

• 2024年08月
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• 5.0(1)

• 森下正勝
• 文芸社
• ￥1320

• 2024年11月
• 在庫あり
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• 和氣 光
• 大蔵財務協会
• ￥2200

• 2025年06月27日頃
• 予約受付中
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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本書は、消費税の初学者に理解しやすいよう、制度を平易かつ網羅的に解説した基本テキストとして、経理担当者、会計事務所、金融機関、インバウンド関連事業者などに広くご利用いただいています。インボイス制度の開始にあわせ、初めて消費税の実務に携わる事業者のために、納税義務者・課税対象・税額控除など基本的事項を解説しているほか、一般用・簡易課税用・2割特例の税額計算・申告書作成例を解説しています。また、令和8年11月より開始される輸出物品販売場制度（リファンド方式）の概要を新たに収録しています。

• 熊王 征秀/渡辺 章
• 中央経済社
• ￥3740

• 2024年03月07日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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遂にスタートしたインボイス制度の最新版の「国税庁Q＆A」を逐条で詳解。字面だけではわからないQ＆Aの行間を読みとき税理士の現場とつなぐ、インボイス実務の座右の書。

• TAC株式会社（税理士講座）
• TAC出版
• ￥3520

• 2024年10月29日頃
• 在庫あり
• 送料無料（コンビニ送料含む）
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税理士試験消費税法の本試験の計算問題対策として重要な、総合問題形式の問題を収載したトレーニング問題集です。消費税法は基礎編と応用編の2冊があり、基礎編は総合問題を解くための基礎力の養成を主眼としています。
答案用紙付きで、解答用紙ダウンロードサービスにも対応しています。

≪本書の特長≫
1.制限時間を明示
問題にはすべて、標準的な解答時間を制限時間として付しています。
制限時間内の解答を目標として、演習にお役立てください。

2.難易度を明示
問題ごとに本試験の出題実績に応じた重要度（A:基本問題）（B:やや難しい問題）（C:本試験レベルの難しい問題）を明示しているので、重要度に応じたメリハリのある学習を行えます。

3.正解を導く力をつける
解答のプロセスが理解できるように、詳しい解答への道および条文番号、基本通達番号を掲載しています。

4.出題形式、傾向と対策を掲載
最新の第74回（2024年実施）を含めた、本試験の出題傾向と分析を掲載しているので学習を進めるにあたり参考としていただけます。

【改訂内容】
＊2024年7月現在で、2025年試験に関連する税制改正に対応
＊問題5を新規問題に差し替え
＊試験傾向等にあわせた内容（解説等）の一部修正
＊前付の出題分析等を改訂

• メディカル・マネジメント・プランニング・グループ
• 税務研究会出版局
• ￥3080

• 2023年12月11日頃
• 在庫あり
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2023（令和5）年10月1日から、複数税率に対応した仕入税額控除の方式として、「適格請求書等保存方式」（いわゆるインボイス制度）が開始されました。
今回の四訂版では、インボイス制度の施行開始に伴う改正内容を反映させるとともに、医療・介護・福祉の消費税の課否判定に関する特有の論点について最新の情報として、医療分野では、2020（令和2）年4月からの「保険外併用療養費制度への多焦点眼内レンズの追加」、2022（令和4）年4月からの「不妊治療の保険適用」、福祉分野では、2021（令和3）4月からの「産後ケア事業の非課税措置」、2023（令和5）年4月からの「一定の認可外保育施設の利用料に係る消費税の非課税措置の施行」などに関する新たな取扱いを盛り込んでいます。
第1章 消費税の概要
・消費税の仕組み
・課税対象となる取引
・非課税取引
・小規模事業者の納税義務の免除
・消費税の軽減税率制度の概要
・原則課税による計算方法
・簡易課税制度による計算方法
・適格請求書等保存方式（インボイス制度）
・適格請求書等保存方式の軽減措置（令和5年度改正）
・インボイス交付や保存の義務　　等
第2章 医療の消費税
（収入の部）
・医療の非課税収入
・療養又は医療に類するもの
・保険外併用療養費制度
・不妊治療
・レストランや社員食堂での食事の提供
・院内保育の運営補助金　　等
（支出の部）
・看護師養成のための奨学金
・無料又は低額な診療の減免
・医薬品の廃棄
・病院食や社員食堂の食材ほか飲食料品の
購入　　等
第3章 介護の消費税
・介護の消費税の基本的な考え方
(1)　施設介護サービス
・特別養護老人ホーム
・介護老人保健施設
・介護医療院
・介護医療院における「特別な療養室」の基準　　等
(2)　居宅介護サービス
・居宅介護サービス
・訪問介護
・訪問入浴介護　　等
(3)　地域密着型サービス
・地域密着型介護老人福祉施設サービス
・夜間対応型訪問介護
・認知症対応型通所介護　　等
(4)　地域支援事業
・介護予防・日常生活支援総合事業（総合事業）
(5)　ケアマネジメント（居宅介護支援）
・ケアマネジメント（居宅介護支援）
(6)　その他
・福祉用具の貸与
・有料老人ホーム等で行う飲食料品の提
　供
・共生型サービス　　等
第4章 福祉の消費税
(1)　社会福祉法人の消費税の申告期限について
・社会福祉法人の消費税の申告期限につい
　て
(2)　社会福祉事業
・社会福祉事業
・老人介護支援センター（在宅介護支援センター）の運営委託費
・障害者就労継続支援B型事業における利
用者へ支払う工賃　　等
(3)　社会福祉事業に類する事業
・認可外保育所の利用料
・産後ケア事業にかかる消費税
・地域包括支援センターの運営委託費
・老人居宅生活支援事業　　等
(4)　地方自治体よりの委託事業
・非課税となる地方自治体よりの委託事業の範囲
・市町村特別給付
・社会福祉事業の一部委託
第5章 公益法人等の消費税の計算の特例
・公益法人等の仕入控除税額の計算
・借入金の償還補助金と特定収入　 等

• 安部　和彦
• 清文社
• ￥3080

• 2023年09月26日
• 取り寄せ
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「損税」問題ほか、医療・福祉分野の消費税実務に携わるすべての方のニーズに応える！！令和５年度の税制改正等、最新の情報にアップデート。